114. Dimenze

Dimenze jsou analytické členění dokladů a účetních zápisů: středisko, projekt, vozidlo, lokalita, obchodní případ nebo vlastní typ. Každý doklad i každý řádek deníku může nést hodnotu každého typu (nejvýš jednu za typ) a sestavy pak ukážou výnosy a náklady po hodnotách.

Dimenze nemění účty, částky ani období. Jde jen o analytiku, proto je lze doplnit nebo změnit i u zaúčtovaného dokladu a v uzavřeném období.

Zapnutí

Dimenze se zapínají pro každou firmu zvlášť v Firma → Nastavení, v boxu Dimenze. Dokud jsou vypnuté, nikde se nic nezobrazí a doklady ani deník se nemění. Po zapnutí přibude v menu Firma → Dimenze a v Účetnictví sestava Výkazy po dimenzi.

Na stránce Dimenze jde založit výchozí typy jedním tlačítkem: Středisko, Projekt, Vozidlo, Lokalita a Obchodní případ.

Firemní a globální dimenze

• Firemní typ patří jedné firmě. Jeho hodnoty vidí jen ona.
• Globální typ patří skupině firem a jeho hodnoty sdílí všechny firmy skupiny. Typicky projekt nebo lokalita, které vede mateřská firma i její SPV: stejný projekt se pak dá sečíst přes všechny firmy.

Skupinu firem spravuje správce firmy na záložce Globální: založí novou skupinu, nebo firmu připojí ke skupině, do které patří jiná firma, kterou spravuje. Firma, která skupinu opustí, přestane globální dimenze skupiny vidět.

Výchozí typy Projekt a Lokalita vzniknou jako globální, pokud firma do skupiny patří. Jinak jsou firemní. Středisko, Vozidlo a Obchodní případ jsou vždy firemní.

Typy a hodnoty

Typ má název, kód, druh a nastavení, zda se nabízí na dokladech. Typ, který se nenabízí na dokladech, se zadává jen v deníku.

Hodnoty tvoří strom: každá hodnota může mít nadřízenou. Sestava za nadřízenou hodnotu sečte celou její větev. Hodnotu lze:

• přidat jako podřízenou jiné hodnoty,
• přejmenovat nebo přesunout pod jinou nadřízenou (ne pod sebe ani pod svou podřízenou),
• uzavřít, když už se nepoužívá. Uzavřená hodnota se na dokladech nenabízí, na dokladech a zápisech, kde už je, zůstává,
• smazat. Hodnota, která je použitá nebo má podřízené, se místo smazání uzavře.

Kód hodnoty se po založení nemění.

K hodnotě lze uvést odpovědnou osobu (uživatele firmy nebo text). Je to údaj o hodnotě: do účetního deníku se nekopíruje, zápisy nesou jen odkaz na hodnotu.

Vazby na evidence firmy

Nová hodnota typu Středisko si středisko se stejným kódem v číselníku najde, nebo ho založí. Uzavření hodnoty středisko deaktivuje. Řádky deníku, které nesou jen kód střediska (mzdy, starší ruční zápisy), se v sestavách po středisku započítají k hodnotě navázané na to středisko.

Hodnota projektu navázaná na zakázku doplní zakázku i na řádky deníku, takže se promítne do ziskovosti zakázky.

Globální hodnota na záznamy jedné firmy odkazovat nemůže.

Dimenze na dokladech

Při zapnutých dimenzích mají výběr dimenzí:

• přijaté a vydané faktury, v hlavičce i u každé položky,
• pokladní doklady,
• bankovní pohyby (v detailu výpisu i v seznamu všech pohybů, viz níže),
• ruční zápisy (interní doklady), u každého řádku,
• šablony ručních zápisů (dimenze se předvyplní do zápisu),
• ostatní pohledávky a závazky, v editoru i na detailu,
• karty dlouhodobého majetku, v editoru i na detailu (viz Majetek).

Výběr hledá v kódu, názvu i v nadřízených hodnotách: hledání „Morava" najde i hodnotu Brno, která pod Moravou leží.

Na detailu faktury, pokladního dokladu, ostatní pohledávky nebo závazku a karty majetku lze dimenze změnit i u zaúčtovaného dokladu.

Ostatní pohledávky a závazky

Dimenze hlavičky ostatní pohledávky nebo závazku se při zaúčtování zapíšou na všechny řádky zápisu, tedy na saldokontní účet i na protiúčty. Typ, který doklad nemá, doplní výchozí dimenze protistrany z adresáře. Na detailu dokladu lze v panelu Dimenze zadat i rozpad mezi více hodnot. Rozvrh opakování přenese dimenze zdrojového dokladu na každý vygenerovaný výskyt. Bankovní pohyb nebo pokladní doklad, který položku hradí, dostane její dimenze ve chvíli spárování úhrady; odpojení úhrady je zase odebere. Hradí-li pohyb nebo pokladní doklad víc položek s různými hodnotami, rozdělí se jejich dimenze po řádcích stejně jako u úhrady více faktur. Změna dimenzí zdrojového dokladu rozvrhu se promítne i do výskytů, které jsou zatím koncepty.

Zápočty

• Vzájemný zápočet vlastní dimenze nemá. Řádek pohledávky dostane dimenze započtených vydaných faktur, řádek závazku dimenze započtených přijatých faktur. Liší-li se faktury jedné strany v hodnotě typu, nese řádek rozpad v poměru započtených částek. Typ, který některé faktuře chybí, doplní výchozí dimenze partnera zápočtu.
• Zápočet proti účtu (úhrada faktury zápočtem proti zvolenému účtu) přebírá dimenze vyrovnávané faktury, stejně jako její bankovní úhrada.

Zápočty přebírají z faktury i rozpad hlavičky (například 60/40 mezi dvě střediska), takže saldo pohledávek a závazků po dimenzi sedí.

Změna dimenzí faktury se promítne i do zápisů jejích zápočtů. Náhled uložení dimenzí na detailu faktury ukáže i dotčené řádky úhrad a zápočtů.

Bankovní pohyby

V detailu bankovního výpisu ukazuje každý pohyb své dimenze jako štítky pod protistranou. Dimenze se nastavují v nabídce … u pohybu položkou Dimenze (nebo kliknutím na štítky), která pod pohybem otevře výběr dimenzí; tlačítko Uložit dimenze je uloží. Zaúčtování pohybu je zapíše na všechny řádky jeho zápisu v deníku. Změna dimenzí už zaúčtovaného pohybu se do řádků deníku promítne hned, i v uzavřeném období, protože mění jen analytické členění.

Jak se dimenze dostanou do deníku

• Dimenze hlavičky dokladu se při zaúčtování zapíšou na všechny řádky zápisu.
• Dimenze položky má přednost před hlavičkou (typ po typu) na výsledkových řádcích, tedy na nákladu a výnosu. Položka, která hodnotu typu nemá, dostane výchozí dimenzi svého produktu, jinak jeho kategorie (viz Produkt a kategorie). Mají-li položky jednoho nákladového řádku různé dimenze, rozdělí se řádek při zaúčtování v poměru základu položek. Účet, strana a součet se nemění a zápis zůstává vyvážený na haléř.
• Storno přebírá dimenze stornovaného řádku.
• Kopie faktury, dobropis a vyúčtovací faktura ze zálohové faktury přebírají dimenze hlavičky i položek původního dokladu.
• Šablona pravidelné fakturace má vlastní dimenze hlavičky i položek (v editoru šablony nad položkami a ikonou u položky). Každá vygenerovaná faktura je dostane.
• Sleva v procentech z hlavičky faktury nese dimenze položek, které zlevňuje (položky téže sazby DPH, v poměru jejich základu).
• Změna dimenzí už zaúčtovaného dokladu se promítne do jeho řádků deníku. Řádky se přitom nedělí: když by rozdělení bylo potřeba (položky nově nesou různé hodnoty), aplikace upozorní, že doklad je potřeba přeúčtovat.

U řádků zápisu lze dimenze upravit i ručně v rozbaleném zápisu deníku tlačítkem Upravit dimenze. U zápisu z dokladu platí doklad: další změna dimenzí dokladu ruční úpravu řádků přepíše.

Účetní deník

Účetní deník má ve filtrech výběr dimenze: typ, hodnotu a volbu včetně podřízených. Deník pak ukáže celé zápisy, u kterých aspoň jeden řádek nese vybranou hodnotu (nebo hodnotu pod ní). U Střediska se počítají i řádky, které nesou jen kód navázaného střediska, stejně jako v sestavách. Filtr se ukládá do adresy stránky i do uložených pohledů a platí i pro export deníku do PDF a XLSX.

Výchozí dimenze

Klient a zakázka mohou mít výchozí dimenze: pro každý typ nejvýš jednu hodnotu, firemní i globální. Nastavují se ve formuláři klienta a zakázky v sekci Výchozí dimenze, detail klienta a zakázky je ukazuje jako štítky. Karta klienta slouží pro obě role, výchozí dimenze tedy platí pro vystavené faktury odběratele i přijaté faktury dodavatele.

Kde se použijí:

• Vystavená faktura a přijatá faktura: po výběru klienta (dodavatele) nebo zakázky se předvyplní prázdné dimenze hlavičky. Stejně u nové faktury otevřené z karty klienta nebo zakázky a u přijaté faktury vytěžené z PDF nebo ISDOC.
• Pokladní doklad: u úhrady faktury se převezmou dimenze placené faktury, jinak výchozí dimenze partnera, jehož název přesně odpovídá klientovi v adresáři.
• Bankovní pohyb: u spárovaného pohybu nabídne panel dimenzí hodnoty spárované faktury (její dimenze, případně výchozí dimenze její zakázky a klienta). Uloží se tlačítkem Uložit dimenze.
• Ostatní pohledávka a závazek: po výběru protistrany z adresáře se předvyplní prázdné dimenze hlavičky.
• Karta majetku: předvyplní se dimenze přijaté faktury, ze které karta vznikla.

Pravidla přednosti:

• Výchozí dimenze zakázky mají přednost před výchozími dimenzemi klienta, typ po typu. Typ, který zakázka nenastavuje, doplní klient.
• Předvyplnění nikdy nepřepíše hodnotu, kterou už doklad má nebo kterou jste vybrali ručně. Když změníte klienta nebo zakázku, změní se jen hodnoty, které se předvyplnily automaticky a které jste neupravili.
• Uzavřená hodnota a neaktivní typ se nepředvyplňují.

Při zaúčtování platí totéž i pro doklady, které editorem neprošly (import, vytěžení, opakované faktury, automatizace): typ, pro který doklad hodnotu nemá, dostane výchozí hodnotu zakázky, jinak klienta. Dimenze uvedená na dokladu vždy vyhrává. U pokladního dokladu platí výchozí dimenze jeho zakázky a pak dimenze placené faktury, u bankovního pohybu dimenze spárované faktury.

Změna výchozích dimenzí už zaúčtované doklady nemění. Projeví se u dokladů zaúčtovaných později a u dokladu, jehož dimenze na detailu znovu uložíte. Smazáním klienta, zakázky nebo hodnoty dimenze se výchozí nastavení odstraní.

Dimenze při vytěžení a nahrání dokladu

Přijatý doklad může dostat dimenze hned při vstupu, ne až při zaúčtování.

Kontrola vytěžených dokladů. Okno po vytěžení (§ 25.1.12) má sekci Dimenze dokladu. Prázdné typy hlavičky předvyplní:

1. výchozí dimenze zakázky, pak dodavatele (viz výše),
2. co zbude, návrh z historie: hodnoty z hlavičky posledního nestornovaného přijatého dokladu téhož dodavatele. Bere se jen dimenze uložená na dokladu, uzavřená hodnota se nenavrhuje. Návrh nic nestojí, AI se při něm nevolá.

Ruční volba má vždy přednost. Předvyplněná hodnota je v okně označená jako Návrh se zdrojem (výchozí dodavatele, výchozí zakázky, z posledního dokladu dodavatele). Uložit a další ji uloží přímo do dokladu jako jeho dimenzi.

Okno se otevře i u dokladu bez hlášení vytěžení, pokud mu chybí dimenze, kterou pravidlo s vynucením Povinné vyžaduje na účtu některé položky. Počítá se přitom se vším, co by doklad dostal při zaúčtování (položka, produkt, hlavička, zakázka, dodavatel, výchozí hodnota pravidla). Detail takového dokladu ukáže červené upozornění s tlačítkem Zkontrolovat.

Příchozí doklady. Při nahrání do Nákup → Příchozí doklady jde zvolit dimenze dokladu, typicky středisko, pro které účtenka je. Podání je ukazuje jako štítky. Při zpracování (vytěžení i ruční přepis) se volba propíše do hlavičky vzniklé přijaté faktury. Před výchozími dimenzemi dodavatele má přednost, dimenzi, kterou už faktura má, nepřepíše.

Portál. Klient v Portál → Doklady pro účetní vybírá jen středisko, a to z aktivních hodnot firmy, které se ukazují na dokladech. Ostatní typy a interní údaje číselníku (odpovědná osoba, poznámky, vazby) portál nevidí. Náhrada originálu převezme středisko nahrazovaného podání.

Schvalování přijatých dokladů

Přijaté doklady (faktury i účtenky) může před přijetím schválit manažer střediska. Schvalovatelem je odpovědná osoba hodnoty dimenze.

Nastavení. Ve Firma → Dimenze vyberte typ (typicky Středisko) a v jeho hlavičce zapněte přepínač Schvalování dokladů. U každé hodnoty pak v řádku vyberte Schvalovatele. Schvaluje se jen u hodnot, které schvalovatele mají; doklad s hodnotou bez schvalovatele se přijme rovnou. V Upravit typ lze volitelně zadat limit v Kč bez DPH, doklad s částkou pod limitem se neschvaluje. Schvalovatelem může být uživatel přiřazený k firmě nebo superadmin. Potřebuje oprávnění Schvalovat přijaté doklady, které lze přidělit i roli jen pro čtení. Deaktivovaný uživatel schvalovat nemůže a hodnota se pak chová jako bez schvalovatele.

Které středisko schvaluje. Středisko se bere z položek i z hlavičky dokladu stejně jako při zaúčtování: dimenze položky, pak produkt, hlavička dokladu, zakázka a dodavatel. Částka střediska je součet základů položek s jeho hodnotou (u rozpadu podíl), u dokladu v cizí měně přepočtená kurzem dokladu. Doklad v cizí měně bez kurzu nejde ocenit, proto se u něj limit neuplatní a schvaluje se vždy. Má-li doklad víc středisek, schvaluje každé středisko jeho odpovědná osoba a doklad je schválený, až schválí všichni. Daňový doklad k přijaté platbě a dobropis se neschvalují.

Odeslání ke schválení. Přijetí konceptu (tlačítko Označit jako přijaté, potvrzení v okně kontroly vytěžení, API i MCP) u dokladu, který schválení vyžaduje, doklad nepřijme, ale odešle ho ke schválení. Doklad zůstává konceptem, takže není v platebních příkazech, v nákladech, v evidenci DPH ani v účetnictví. Seznam přijatých faktur jde filtrovat podle stavu schválení.

Rozhodnutí. Schvalovatel dostane e-mail s odkazem, na kterém vidí doklad i jeho PDF a může ho schválit, nebo zamítnout s povinným důvodem. Odkaz platí 14 dní a jde použít pro jedno rozhodnutí. Totéž najde v aplikaci na stránce Ke schválení, kde vidí jen doklady, které schvaluje on. Nevyřízená schválení připomíná denně e-mail (cron cron-purchase-approval-reminders), každá připomínka nese nový odkaz a ten předchozí přestává platit.

Po schválení všemi se doklad přijme sám, stejně jako kdyby ho přijala účetní: přidělí se interní číslo a proběhne i automatické zaúčtování, je-li zapnuté. Zamítnutý doklad zůstává konceptem a účetní ho najde v akčních položkách. Může ho upravit a poslat znovu (nové kolo schvalování), nebo stornovat.

Změna po schválení. Schválení platí pro středisko a částku. Změní-li se po schválení středisko nebo částka, další pokus o přijetí pošle doklad znovu ke schválení jen dotčenému středisku. Ostatní schválení zůstávají v platnosti.

Bez typu dimenze se zapnutým schvalováním se doklady přijímají jako dřív. Dávkový import ISDOC a Pohoda XML, který doklady rovnou přijímá, schvalování neuplatňuje. Kdo chce importované doklady schvalovat, importuje je jako koncepty.

Majetek

Karta dlouhodobého majetku (hmotného i nehmotného) nese vlastní dimenze. Zadávají se v editoru karty v sekci Dimenze a na detailu karty v panelu Dimenze, kde lze nastavit i rozpad mezi více hodnot (například stroj sdílený dvěma středisky v poměru 60/40).

Dimenze karty dostanou všechny zápisy majetku:

• zařazení do užívání,
• účetní odpisy, včetně odpisu roku vyřazení,
• vyřazení (doodepsání zůstatkové ceny a vyřazení z evidence).

Technické zhodnocení se do zápisů promítá přes odpisy a vyřazení, takže nese dimenze karty také. Karta bez vlastních dimenzí přebírá dimenze přijaté faktury, ze které vznikla: dimenze nebo rozpad její položky, jinak výchozí dimenze produktu položky, jinak hlavičku faktury. Změna dimenzí faktury se pak promítne i do zápisů takové karty. Karta s vlastními dimenzemi se fakturou nemění.

Změna dimenzí karty se promítne do všech už zaúčtovaných zápisů majetku, i v uzavřeném období, protože mění jen analytické členění. Přepíší se jen typy, které karta určuje: dimenze jiného typu zadaná ručně na řádku zápisu (například projekt u odpisu) zůstane. Totéž platí pro ostatní pohledávky a závazky a pro zápočty. Drobný majetek dimenze nese z přijaté faktury nákupu; časové rozlišení drobného majetku v uzávěrce je souhrnný zápis za období a dimenze nemá.

Produkt a kategorie

Skladová karta (produkt) a kategorie produktů mohou nést výchozí účet výnosů, účet nákladů a výchozí dimenze. Položka dokladu s kartou se pak zaúčtuje na účet produktu a dostane jeho dimenze, aniž by je kdokoli vyplňoval ručně. Účty se používají jen v podvojném účetnictví.

Kde se nastavují:

• Karta produktu: tab Účtování. Prázdný účet zdědí účet kategorie, pole to ukazuje nápovědou („Prázdné = zdědí 601 z kategorie").
• Kategorie produktů (E-shop → Kategorie): v úpravě kategorie odkaz Účtování produktů kategorie. Platí pro produkty, které mají kategorii jako primární. Nemá-li účet nebo dimenzi kategorie, použije se nadřízená kategorie.

Účet musí být v účtovém rozvrhu firmy, aktivní a výsledkový: účet výnosů ze třídy 6, účet nákladů ze třídy 5. Jiný účet aplikace při uložení odmítne.

Výnosový účet položky

Vydaná faktura i šablona pravidelné fakturace mají u položek volitelný výnosový účet. Pole se v editoru zapne odkazem Účty položek nad položkami (samo se zapne, když už některá položka účet má). Prázdné pole znamená účet produktu, jeho kategorie, jinak předkontaci dokladu. Výběr skladové karty v položce předvyplní prázdný účet i prázdné dimenze položky z produktu. Předvyplněné hodnoty jde přepsat. Když na řádku vyberete jinou kartu, nahradí se jen hodnoty předvyplněné z předchozí karty, ruční volba zůstává.

Kopie faktury, vyúčtovací faktura ze zálohové faktury i pravidelná fakturace účet položky přenášejí. Dobropis zapíše na své položky účet, na který šla původní položka, i když ho určil produkt nebo kategorie, takže pozdější změna karty vratku jinam nepřesměruje.

Sleva v procentech z hlavičky faktury se při zaúčtování rozdělí mezi položky téže sazby DPH v poměru jejich základu a sníží výnos na jejich účtech (zboží na 604, služba na předkontaci).

V sekci Zaúčtování u faktury ukazuje řádek Podle čeho se účtovalo i účet položky, produktu nebo kategorie, s odkazem na kartu produktu.

Pořadí při zaúčtování

Dimenze produktu a kategorie mají přednost před hlavičkou jen na výsledkových řádcích (náklad, výnos), stejně jako dimenze položky. Řádky pohledávky, závazku a DPH nesou dimenze hlavičky.

Položky s různými účty se na faktuře zaúčtují na samostatné výnosové (nákladové) řádky, které dohromady dají přesně základ dokladu. DPH ani pohledávka se tím nemění. Bez nastavení produktu, kategorie a položky se účtuje stejně jako dosud.

Zmizí-li účet produktu z rozvrhu nebo se deaktivuje, zaúčtování dokladu skončí chybou s názvem účtu. Účet je potřeba na kartě opravit nebo znovu aktivovat. Změna účtu nebo dimenzí produktu už zaúčtované doklady nemění.

Pravidla dimenzí podle účtu

Na záložce Pravidla v sekci Firma → Dimenze se nastavuje, které účty musí nést hodnotu kterého typu dimenze, například „náklady a výnosy musí mít středisko". Pravidlo má:

• Účty – předpony účtů oddělené čárkou, vyloučení vykřičníkem. 5, 6, !59, !69 znamená třídy 5 a 6 kromě daně z příjmů. Maska 518 platí pro 518 i všechny jeho analytiky.
• Typ dimenze, kterou řádek musí nést.
• Vynucení:
• Povinné – doklad ani ruční zápis bez hodnoty nejde zaúčtovat. Chyba jmenuje účet, stranu, částku a chybějící dimenzi.
• Varovat – zápis se zaúčtuje a aplikace zobrazí upozornění.
• Jen doplnit – pravidlo nic nevynucuje, jen doplňuje výchozí hodnotu.
• Výchozí hodnota – doplní se řádku na účtu z masky, který hodnotu typu nemá. Hodí se jako výchozí hodnota firmy, třeba projekt, ke kterému firma patří.
• Doplnit vozidlo podle platební karty (jen u typu Vozidlo) – u platby kartou z bankovního výpisu a u přijatého dokladu zaplaceného kartou se podle koncovky karty najde karta, její držitel a jeho jediné aktivní vozidlo. Hodnota typu Vozidlo navázaná na tento vůz se doplní na řádky z masky. Když se vozidlo určit nedá, použije se výchozí hodnota pravidla.
• Platí od / do – rozhoduje datum účetního případu. Pravidlo zavedené od určitého data nezablokuje přeúčtování starších dokladů.

Pořadí přednosti hodnoty na řádku: ruční volba na řádku, dimenze položky a hlavičky dokladu, výchozí dimenze zakázky a klienta, teprve potom výchozí hodnota pravidla. Když na jeden účet míří víc pravidel téhož typu, výchozí hodnotu určí pravidlo s delší předponou a vynucení to nejpřísnější.

Pravidla platí pro zaúčtování vystavených a přijatých faktur, pokladních dokladů, bankovních pohybů a ručních zápisů. Automatické zápisy (uzávěrka, otevření účtů, odpisy, mzdy, přeúčtování DPH, kurzové rozdíly) pravidla neblokují. Při ruční úpravě dimenzí řádků v deníku nejde povinnou dimenzi z řádku odebrat.

Firma bez pravidel účtuje stejně jako dřív.

Kontrola deníku

Pod seznamem pravidel se za zvolené období spouští Zkontrolovat deník. Výsledek ukáže zaúčtované řádky, kterým podle pravidel chybí hodnota. Souhrn je po účtech, zdrojích zápisu a vynucení, seznam řádků vede do deníku. Typicky jde o převzatou historii, automatické zápisy nebo zápisy z doby před zavedením pravidla. Uzávěrka, otevření účtů a stornované zápisy se nepočítají.

Pokrytí účtů ukáže, jaká část řádků na každém syntetickém účtu nese hodnotu typu dimenze. Účet, který historie členila téměř vždy (aspoň 90 % z deseti a více řádků), nabídne tlačítko Vytvořit pravidlo. Hodí se po převodu z jiného systému.

Rozpad mezi více hodnot

Náklad, který patří víc střediskům nebo projektům, se dá rozdělit tlačítkem Rozpad:

• na detailu dokladu v panelu Dimenze (rozpad celého dokladu, také u ostatní pohledávky nebo závazku a u karty majetku),
• v účetním deníku v úpravě dimenzí řádků (rozpad jednoho řádku).

V rozpadu se vybere typ dimenze a hodnoty s procentem, u řádku deníku také s částkou. Součet musí dát 100 %, resp. částku řádku. Typ s rozpadem pak nemá jedinou hodnotu. Když typu později vyberete jedinou hodnotu, rozpad se zruší.

Řádek zápisu se rozpadem nedělí, zůstává jeden se svou částkou. Rozpad se ukládá jako podíly a všechny sestavy ho počítají poměrem po haléřích: každý díl se zaokrouhlí na haléře a zbytek dostane největší podíl (při shodě hodnota založená dřív). Výkazy po dimenzi i výkazy s filtrem na dimenzi tak dávají pro hodnotu stejné číslo a součet po hodnotách sedí na výsledek firmy. Rozpad dokladu se při zaúčtování přenese na řádky zápisu. Storno zápisu přenese stejný rozpad, takže odečte přesně to, co původní zápis přičetl. Rozpad splní i povinnou dimenzi pravidla.

Účtotvorná dimenze

Dimenze může kromě analytického členění určovat i analytický účet. Firma, která vede náklady střediska na vlastních analytikách (518.100 FVE, 518.200 Kancelář), tak nemusí volit účet na každém dokladu: stačí vybrat středisko.

Nastavení:

1. V editaci typu zaškrtněte Účtotvorná dimenze. Účtotvorná může být jen jedna dimenze firmy (ani firemní typ vedle skupinového). Pole Účty, na které se mapa uplatní omezuje výsledkové účty, výchozí je 5, 6.
2. V editaci hodnoty vyplňte tabulku Analytické účty: syntetika (např. 518) a cílová analytika (518.100), volitelně platnost od–do. Analytiku lze založit přímo z tabulky. Ukládá se společně s hodnotou.

Cílová analytika musí ležet pod zvolenou syntetikou, být aktivní a mít stejnou daňovou uznatelnost jako syntetika. Dimenze tak nikdy nepřesune náklad mezi daňový a nedaňový. U skupiny firem jsou hodnoty společné, ale mapa platí pro firmu, ve které ji nastavíte (každá firma má svůj účtový rozvrh).

Při zaúčtování:

• Řádek na výsledkové syntetice z mapy, jehož hodnota účtotvorné dimenze má mapování, se zaúčtuje na analytiku. Rozhoduje výsledná dimenze řádku, ať ji dal doklad, položka, produkt, zakázka, klient, pravidlo, mzdy nebo ruční zápis.
• Řádek s rozpadem účtotvorné dimenze (60 % FVE, 40 % Kancelář) se rozdělí na řádky po analytikách, na haléř přesně. Každý díl nese jen svou hodnotu, ostatní dimenze zůstávají.
• Účet, který zvolil doklad nebo uživatel jako analytiku, se nemění. Mapa přepisuje jen syntetiku. Hodnota bez mapování zůstane na syntetice.
• Mapa platí podle data účetního případu. Rozvahové účty se nemapují nikdy, DPH ani kontrolní hlášení se nemění.
• Náhled kontace před zaúčtováním ukáže, kam se syntetika přesune.
• Časové rozlišení (381, 384) odkládá a rozpouští náklad i výnos z týchž analytik.

Změna dimenze u zaúčtovaného dokladu, která by přesunula řádek na jinou analytiku, se do deníku tiše nepromítne: řádek si ponechá dosavadní dimenzi a aplikace vyzve k přeúčtování. U dokladu v uzavřeném nebo zamčeném období se taková změna odmítne. Úprava dimenze přímo na řádku deníku, která by měnila účet, se také odmítne.

Kontrola uzávěrky (i měsíční kontrola) upozorní na výsledkové zápisy, které zůstaly na syntetice s mapou, typicky doklad bez střediska.

Mzdy

Mzdy mají vlastní číselník středisek, zakázek a činností (Mzdy → Nastavení → Dimenze). Mzdovou dimenzi lze navázat na hodnotu firemní dimenze, takže jedno středisko platí pro faktury i mzdy. Vazba smí mířit jen na hodnotu firmy nebo její skupiny firem.

Při zaúčtování schváleného mzdového běhu:

• Náklady pracovního vztahu (hrubá mzda, pojistné zaměstnavatele na 524, příspěvek na spoření u rizikové práce) nesou firemní dimenzi navázané mzdové dimenze. Řádky se seskupí podle účtu, strany a dimenzí, takže v deníku je například jeden řádek 521 za každé středisko.
• Vztah rozdělený podílem (např. 70 / 30) rozdělí každý svůj náklad podle podílů. Haléř, který po dělení zbude, dostane podíl s největším zbytkem, součet tedy vždy sedí na haléř.
• Závazky (331, 336, 342 a další) se na střediska nedělí. Dluží se jako celek.
• Do deníku se neúčtuje po zaměstnancích. Mzdový předpis zůstává jeden za firmu.
• Textový kód střediska se na řádky zapisuje dál, sestavy po středisku proto fungují i bez vazby.

Opravná revize, která změní jen středisko nebo podíly, odúčtuje původní části a zaúčtuje nové, celkový náklad se nemění. Bez vazby a bez rozpadu se mzdy účtují přesně jako dřív.

Náklady na zaměstnance po dimenzi

Na přehledu mezd je sestava Náklady na zaměstnance po dimenzi. Za zvolený rok ukáže mzdové náklady každého zaměstnance rozdělené po střediscích nebo firemních dimenzích (mzdy, pojistné zaměstnavatele, ostatní) a souhrn po hodnotách. Sestava čte účetní můstek mezd, ne deník, a započítává jen zaúčtované běhy (u opravených běhů poslední zaúčtovanou revizi). Součet sedí na nákladové řádky mzdového předpisu v deníku. Sestava se zobrazí jen firmě, která má zapnuté firemní dimenze nebo eviduje aspoň jednu mzdovou dimenzi.

Pojistné zaměstnavatele se počítá ze součtu vyměřovacích základů celé firmy, a pokud vztahy nenesou dimenzi, zaúčtuje se jednou částkou. Sestava ho přesto rozdělí na zaměstnance poměrem jejich vyměřovacích základů, stejně jako podíl osoby v rozkladu pojištění mzdového běhu, a podíl vztahu promítne do jeho dimenzí. Součet podílů sedí na firemní částku na haléř. V řádku Nerozděleno na zaměstnance zůstane jen pojistné revize, která si základy jednotlivých vztahů neuložila; vysvětlení ukáže tooltip u řádku.

Sestavy

Filtr na dimenzi ve výkazech

Výsledovka, Rozvaha, Obratová předvaha a Hlavní kniha mají filtr na dimenzi: vybere se typ a hodnota, volitelně včetně podřízených hodnot. Sestava pak obsahuje jen řádky deníku s touto hodnotou, ne protistranu zápisu. Řádek s rozpadem mezi víc hodnot se započte jen dílem vybrané hodnoty (náklad 60 % středisko A a 40 % B se do výsledovky střediska A započte šedesáti procenty). Kontrolní vazby předvahy na celý deník proto s filtrem nemusí sedět. Export do PDF i XLSX nese v hlavičce řádek Dimenze s vybranou hodnotou.

Rozvaha po dimenzi dává smysl u projektu nebo zakázky, jejíž doklady nesou hodnotu na všech řádcích (dimenze z hlavičky dokladu). Vyrovnaná je jen tehdy, když hodnotu nesou obě strany zápisů. Úhrada faktury projektu v bance bez projektu nechá pohledávku projektu v rozvaze otevřenou.

Výkazy po dimenzi

V menu Grafy → Dimenze je roční statistika za zvolený typ dimenze. Ukazuje zaúčtované výnosy, náklady, zisk nebo ztrátu, ziskovou marži, podíl částek přiřazených k hodnotě a částky bez hodnoty. Graf sleduje měsíční vývoj a srovnává celý typ s minulým rokem; další graf porovnává kumulovaný zisk. Tabulka porovnává hodnoty dimenze mezi sebou. Kliknutím na hodnotu vyfiltrujete karty, měsíční vývoj a spodní tabulku. Nulové hodnoty se v tabulkách nevypisují. Každá tabulka končí řádkem Celkem a má vlastní export do XLSX a PDF. Export porovnání hodnot zahrnuje všechny nenulové hodnoty, export po firmách a měsících respektuje právě zvolenou hodnotu dimenze. U globální dimenze se jako výchozí zobrazí součet všech firem, ke kterým má uživatel účetní přístup; lze vybrat i konkrétní firmu skupiny. Součet za skupinu obsahuje také tabulku po firmách, která se řídí zvolenou hodnotou dimenze. Čísla vycházejí ze zaúčtovaného deníku a používají stejná pravidla jako výsledovka po dimenzi, včetně poměrného rozdělení řádků. Pokud jsou evidované nedaňové náklady, sestava je oddělí od daňově uznatelných podle pravidla podkladů DPPO/DPFO: nedaňový účet nebo nedaňová přijatá faktura. Daň z příjmů na účtech 59x se vykazuje zvlášť, aby se nemíchala s oběma skupinami nákladů.

Menu Účetnictví → Výkazy po dimenzi má dvě záložky. Tlačítko Export XLSX stáhne aktivní záložku. Výsledovku lze stáhnout také jako PDF. Změna dimenze, větve, období nebo dalších filtrů sestavu rovnou znovu načte. Nulové hodnoty dimenzí, účty a sloupce bez pohybu se v zobrazení skrývají. Zisk se zobrazuje zeleně a ztráta červeně.

Výsledovka ukáže pro hodnoty jednoho typu výnosy, náklady a výsledek. Nadřízená hodnota sčítá celou větev, řádek Bez hodnoty doplní součet do výsledku firmy za období. Nad tabulkou jsou souhrnné částky a porovnání největších zisků a ztrát podle hodnoty. Sestavu lze omezit:

• Větev: jen vybraná hodnota a její podřízené (účelová výsledovka projektu a jeho etap),
• Odpovědná osoba: jen hodnoty, u kterých je osoba uvedená jako odpovědná, včetně jejich větví.

S omezením se řádek Bez hodnoty nevykazuje a součet není výsledek celé firmy. Volba Rozpad po účtech přepne tabulku na syntetické účty: řádky jsou účty výnosů a nákladů, sloupce hodnoty nejvyšší úrovně (nebo vybraná větev či hodnoty odpovědné osoby) a Bez hodnoty, poslední řádek je výsledek sloupce. XLSX obsahuje strom hodnot i list s rozpadem po účtech.

Pod sestavou jsou odkazy na Rozvahu, Obratovou předvahu a Hlavní knihu. Stejné odkazy jsou u každé hodnoty v tabulce a předají její dimenzi i aktuální období. Z těchto sestav se lze prokliknout zpět do výsledovky po dimenzi i mezi ostatními sestavami. Volby se uchovávají v URL. Navazující sestavy se vztahují k aktuální firmě, nikoli k součtu skupiny firem. Pokud zvolené datumy zasahují do více účetních období, hlavní kniha otevře režim všech období. Rozvaha a obratová předvaha pracují s jedním obdobím: vyberou období koncového data, předvaha rozsah omezí a obě stránky na úpravu upozorní.

U globálního typu lze zapnout Sečíst všechny firmy skupiny a potom volitelný Rozpad po firmách. Tabulka ukáže výnosy, náklady a výsledek každé přístupné firmy pro stejný výběr hodnot a období, nulové firmy vynechá a skončí součtem. Při zapnutí rozpadu se tabulka přidá také do PDF a jako samostatný list do XLSX.

Peněžní tok počítá tok nepřímou metodou za celou firmu nebo za vybranou hodnotu:

Každá změna rozvahového účtu se počítá z řádků, které hodnotu nesou (u rozpadu jejich díl). Pod výkazem je pohyb na peněžních účtech (211, 213, 221, 261) ve stejném výběru řádků. Za celou firmu musí vyjít stejně jako čistý tok. U hodnoty dimenze Rozdíl ukazuje peníze, které hodnotu nenesou, typicky úhradu faktury projektu v bance bez projektu. Oficiální přehled o peněžních tocích do závěrky je v sekci Peněžní toky a kapitál.

Součet za skupinu firem

U globálního typu (projekt sdílený skupinou firem, viz Firemní a globální dimenze) lze v obou záložkách zaškrtnout Sečíst všechny firmy skupiny. Sečtou se firmy skupiny, ke kterým máte účetní přístup. Firmy, ke kterým přístup nemáte, se nesečtou a sestava uvede jen jejich počet.

Oprávnění

Dimenze jsou součástí licencovaného účetnictví. Lze je zapnout a používat během zkušební doby nebo s platnou licencí, která odemyká účetní modul. Po jejím skončení zůstane nastavení firmy uložené, ale dimenze se nezobrazí a nelze s nimi pracovat, dokud nebude licence znovu platná.

Číselník dimenzí a výběry na dokladech vidí uživatel s právem číst účetnictví, měnit je smí uživatel s právem zápisu do účetnictví. Zapnutí dimenzí patří k nastavení firmy, skupinu firem spravuje správce firmy. Výchozí dimenze klienta a zakázky smí měnit ten, kdo smí upravovat klienta, resp. zakázku. Schvalování přijatých dokladů řídí oprávnění Schvalovat přijaté doklady; odeslání ke schválení a jeho zrušení patří ke změně stavu přijaté faktury.

Převod z Money S3

Převod z Money S3 dimenze zapne a středisko i zakázku z deníku Money převede na dimenze. Podrobnosti v kapitole Přechod z Money S3.