113. Přechod mezd v průběhu roku
Cesta: Mzdy → Přehled (průvodce prvním nastavením, skupina Přechod v průběhu roku)
Firma, která začne vést mzdy v MyÚčtu jindy než v lednu, má část roku zpracovanou v předchozím programu. Roční agendy ale potřebují celý rok: roční zúčtování záloh, potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti (§ 38j zákona o daních z příjmů), vyúčtování zálohové a srážkové daně, mzdový list, evidenční list důchodového pojištění, průměrný výdělek pro první čtvrtletí i roční limit dohod o provedení práce. Měsíce před začátkem vedení mezd se proto do MyÚčta převezmou. Nepřepočítávají se a nic se z nich znovu neúčtuje ani nepodává.
Kapitola platí pro každý zdroj. Převod z PAMICA, PREMIER nebo import hlášení JMHZ převzetí vyplní sám (kapitoly 108, 109 a 90); zbytek kapitoly popisuje, jak převzetí doplnit ručně nebo ze souboru a jak ho zkontrolovat.
113.1 Začátek vedení mezd
Za převzaté se považují měsíce roku, ve kterém mzdy v MyÚčtu začínají, a to před prvním mzdovým obdobím. První mzdové období se nastavuje při zapnutí mezd na přehledu mezd. Když mzdy začínají lednem, převzatá část roku neexistuje a nic z této kapitoly se neukáže.
Mzdový běh za převzatý měsíc založit nejde. Průvodce prvním nastavením na přehledu mezd přidá u přechodu v průběhu roku skupinu kroků, které vedou na všechna místa z této kapitoly.
113.2 Dvě vrstvy převzaté části roku
| Vrstva | Co obsahuje | Kdo z ní čte |
|---|---|---|
| Počáteční stavy ročních součtů | po měsících a za osobu: základ sociálního pojištění, základ a záloha daně, srážková daň, uplatněné slevy, sleva na děti, daňový bonus | roční zúčtování, potvrzení o zdanitelných příjmech, mzdový list, vyúčtování daně, roční maximum vyměřovacího základu |
| Převzaté mzdy | po vztazích a měsících: hrubá a čistá mzda, pojistné, vyměřovací základy, zálohy, dny pojištění, odpracované hodiny, datum výplaty | evidenční list důchodového pojištění, převzatý běh, kontrolní sestava, návrh průměrného výdělku, limit DPP |
Obě vrstvy musí tvrdit totéž. Kde si odporují, ukáže kontrola převzaté části roku (113.9).
113.3 Ruční zadání převzatých mezd
Cesta: Mzdy → Importy → Převzaté mzdy, blok Ruční zadání převzatých mezd
Ruční zadání je pro měsíce, ze kterých nemáte export ani hlášení.
- Vyberte zaměstnance. Formulář nabídne jeho pracovní vztahy, které v převzatých měsících trvaly, a měsíce, za které se převzetí čeká.
- Za každý vztah a měsíc vyplňte úhrny z předchozího programu v korunách. Pole jsou seskupená na mzdu, pojištění, daň a doby.
- Měsíc, ve kterém zaměstnanec opravdu neměl žádný příjem (například neplacené volno), zaškrtněte jako Opravdu nula. Prázdný měsíc se jako nula neuloží.
- Základ daně, slevy, zvýhodnění na děti a dopočet do minima jsou veličiny osoby. U souběžných vztahů je stačí vyplnit v jednom řádku měsíce.
- Uložte.
Uložení zapíše převzaté mzdy i počáteční stavy najednou. Odmítne měsíc mimo převzatou část roku, vztah, který v měsíci netrval, dvojí zadání téhož měsíce, nepotvrzenou nulu i vynechaný měsíc, ve kterém vztah trval. Když už jsou počáteční stavy zamčené (z úhrnů vyšlo podané hlášení, je vydaný roční doklad nebo je mzdový rok uzavřený), formulář je jen ke čtení a řekne proč.
Formulář načte i převzaté mzdy nahrané souborem. Po importu ze souboru ho proto stačí otevřít, zkontrolovat a uložit, a počáteční stavy se doplní.
113.4 Import převzatých mezd ze souboru
Cesta: Mzdy → Importy → Převzaté mzdy, nahrání CSV nebo XLSX
Vzorový soubor je ke stažení na stejném místě. Zaměstnance určuje sloupec se jménem spolu s označením pracovního vztahu, období je měsíc a částky jsou v korunách s nejvýše dvěma desetinnými místy (například 12 345,50). Starší soubory s částkami v haléřích import přijme dál.
Import ze souboru plní jen převzaté mzdy. Počáteční stavy doplňte ručním zadáním (113.3), nebo na kartě pracovního vztahu (113.5).
113.5 Počáteční stavy na kartě pracovního vztahu
Cesta: Mzdy → Zaměstnanci → karta pracovního vztahu, sekce Počáteční stavy za rok
Sekce se ukáže u hlavního vztahu zaměstnance, který nastoupil před prvním mzdovým obdobím. Každý převzatý měsíc, ve kterém vztah trval, musí mít vyplněné úhrny, nebo zaškrtnuté Opravdu nula. Stejně se chová import počátečních stavů ze souboru: řádek měsíce bez jediné vyplněné částky je chyba, výslovně zapsané nuly znamenají potvrzenou nulu.
Prázdný měsíc není nula. Nulový stav by tiše podhodnotil roční zúčtování, potvrzení o příjmech i roční maximum sociálního pojištění.
113.6 Prohlášení, děti a invalidita od ledna
Cesta: Mzdy → Zaměstnanci → karta osoby, Zákonná evidence
Prohlášení poplatníka, vyživované děti a invaliditu zaevidujte s platností od začátku roku, ne od přechodu. Potvrzení o zdanitelných příjmech za převzaté měsíce uvádí, zda bylo podepsané prohlášení, na které děti a v jakém stupni invalidity se slevy uplatnily. Bez této evidence se potvrzení nevystaví a řekne, co chybí.
Roční zúčtování se zastaví, když počáteční stavy u převzatého měsíce nesou slevu na děti nebo bonus, ale v evidenci osoby za ten měsíc žádné dítě není. Odkaz v zúčtování vede přímo na kartu zaměstnance.
113.7 Identifikátory pro ČSSZ a hlášení JMHZ
Cesta: Mzdy → Zaměstnanci → karta pracovního vztahu, identifikátory JMHZ; hromadně Mzdy → Importy → JMHZ nebo OIČ z POHODY
OIČ a ID pojistného vztahu převezměte z předchozího programu. První měsíční hlášení z MyÚčta na ně navazuje.
Hlášení JMHZ za převzaté měsíce podal předchozí program. MyÚčto k nim opravné hlášení nesestaví, protože převzatý měsíc nemá mzdový běh, ze kterého by hlášení vzniklo. Opravu podejte tam, odkud šlo řádné hlášení (předchozí program nebo portál ČSSZ). Opravené úhrny potom promítněte do převzatých mezd i počátečních stavů, ať roční doklady odpovídají podanému.
113.8 Průměrný výdělek, dovolená a limit DPP
Průměrný výdělek. Pro první čtvrtletí po přechodu se průměr pro náhrady počítá z převzatých mezd předchozího čtvrtletí. Návrh v Mzdy → Nepřítomnosti → Průměrný výdělek měsíce z převzatých mezd označí. Převzatý měsíc bez odpracovaných hodin návrh zastaví. Návrh z převzatých mezd se hromadně nezakládá: zkontrolujte ho a schvalte u každého vztahu zvlášť.
Dovolená. Nárok a čerpání za část roku v předchozím programu zapište ručním záznamem v knize dovolené (Mzdy → Nepřítomnosti → Dovolená), ať zůstatek sedí od prvního měsíce.
Limit 300 hodin u DPP. Kontrola mzdového běhu sečte za osobu odpracované hodiny všech jejích dohod o provedení práce v roce včetně převzatých hodin. Po překročení 300 hodin přidá varování s počtem hodin a podílem převzatých a odkazem na podmínky vztahu. Výpočet nezastaví, odpracovanou práci je potřeba zaplatit; smluvní vztah je ale nutné upravit.
113.9 Kontrola převzaté části roku
Cesta: Mzdy → Importy → Převzaté mzdy a Kontrola převzetí
Kontrola za rok vypíše:
- Chybějící počáteční stavy: komu v převzatých měsících trval pracovní vztah, ale počáteční stav za ty měsíce nic neříká. U každého je odkaz na kartu zaměstnance.
- Rozpory mezi vrstvami po zaměstnancích, měsících a veličinách (základ daně proti hrubé mzdě, záloha na daň, srážková daň, daňový bonus, základ sociálního a zdravotního pojištění). U základu daně může být rozdíl oprávněný, protože osvobozený příjem je v hrubé mzdě, ne v základu daně.
- Měsíce, které mají jen počáteční stav (odkaz vede na ruční zadání převzatých mezd daného zaměstnance) nebo jen převzatou mzdu (odkaz vede na kartu zaměstnance, kde se doplní počáteční stav).
- Nástup odhadnutý z hlášení: hlášení JMHZ bez data nástupu dá jako nástup začátek pojištění v nejstarším hlášeném měsíci. Začíná-li řada hlášení třeba v březnu, vztah mohl trvat už v lednu a únoru a převzaté mzdy za ně chybí. Kontrola vypíše koho a za které měsíce, s odkazem na kartu vztahu. Tam jde nástup opravit, nebo potvrdit tlačítkem Nástup je správně. Import hlášení za chybějící měsíce posune nástup dřív sám. Mzdový běh ani měsíční hlášení to neblokuje; vyúčtování daně a uzávěrka roku na to upozorní.
Hlášení JMHZ nese u srážek ze mzdy jen příznak, ne jejich druh ani výši. Vykazuje-li je poslední převzaté hlášení, převzetí založí na vztahu úkol Zaevidovat srážky ze mzdy s termínem prvního měsíce vedení mezd v MyÚčtu a tlačítkem do Mzdy → Srážky a exekuce. Úkol se splní sám, jakmile je u osoby zaevidovaná exekuce, insolvence nebo dohoda o srážce. Zdravotní pojišťovnu hlášení nenese vůbec; doplňte ji hromadně (kapitola 80.8.1).
113.10 Vyúčtování daně a uzávěrka roku
Vyúčtování zálohové a srážkové daně naplní převzaté měsíce z počátečních stavů a označí je jako převzaté. Odvedenou daň za ně odvodí jako sražené zálohy snížené o vyplacený bonus. Ověřte ji proti osobnímu daňovému účtu. Přeplatky z ročního zúčtování za předchozí rok, které vyplatil předchozí program, v převzatých datech nejsou; pokud nějaké byly, doplňte je po stažení XML v EPO. Když komukoli chybí počáteční stav převzatého měsíce, vyúčtování se nesestaví a panel vypíše komu a za které měsíce.
Uzávěrka mzdového roku se zastaví na stejné mezeře a vypíše dotčené zaměstnance. Rozpory mezi vrstvami uzávěrku nezastaví, ale ukáže je jako varování s odkazem na kontrolu převzetí.