12. Tržby

Návod, jak z vydaných faktur zjistit obrat, nejlepší klienty a zakázky, predikci roku a hlídat limity pro registraci k DPH. Pro podnikatele a účetní. Obdoba pro přijaté faktury je v kapitole Náklady.

Cesta: Grafy → Tržby (nebo klik na KPI kartu Tržby ve Zisku)

12.1 Kdy to potřebujete

Kapitolu otevřete, když:

• chcete znát obrat za rok nebo za posledních 12 měsíců a porovnat ho s minulostí,
• jste neplátce DPH a hlídáte limit pro povinnou registraci,
• využíváte paušální daň a sledujete strop zvoleného pásma,
• potřebujete vědět, kteří klienti a které zakázky tvoří největší část obratu,
• chcete odhad tržeb do konce roku,
• zjišťujete, kolik nezaplacených pohledávek je po splatnosti,
• spravujete víc firem a potřebujete jejich společný manažerský přehled.

12.2 Než začnete

• Vystavujte faktury v aplikaci. Stránka počítá jen z vydaných faktur.
• Nahoře stránky uvidíte štítek plátce / neplátce DPH. Určuje, jestli se obrat počítá bez DPH (plátce), nebo s DPH (neplátce). Plátcovství nastavíte v údajích firmy.
• Pro rozpad podle kategorií vybírejte kategorii tržby na faktuře (viz Zisk).
• Pro přehled Všechny firmy potřebujete přístup k víc firmám a oprávnění k manažerskému pohledu.

12.3 Krok za krokem: zjistit obrat a stav pohledávek

1. Otevřete Grafy → Tržby.
2. V horní řadě dlaždic přečtěte Plovoucí 12měsíční obrat a porovnání s předchozími 12 měsíci (▲/▼).
3. Sledujte dlaždice Obrat RRRR za letošní a loňský rok a Predikce RRRR.
4. Na grafu Obrat za posledních 12 měsíců zkontrolujte vývoj a linku loňska.
5. V grafu Aging - stáří pohledávek se podívejte, kolik pohledávek je po splatnosti.
6. U Top klienti a Top zakázky zjistěte, kdo tvoří největší podíl.

Jak poznáte, že je hotovo: znáte obrat za rok, predikci a částku pohledávek po splatnosti.

12.4 Krok za krokem: ohlídat limit pro registraci k DPH

Platí pro neplátce DPH.

1. Otevřete Grafy → Tržby.
2. Najděte dlaždici Obrat pro registraci DPH RRRR. Progress bar ukazuje, kolik z limitu 2 000 000 Kč za kalendářní rok je naplněno. Při přiblížení k limitu se zobrazí upozornění Blížíš se limitu 2 000 000 Kč.
3. Při překročení 2 000 000 Kč se zobrazí varování: plátcem se stáváte od 1. 1. dalšího roku a přihlášku k registraci podáváte do 10 dnů od konce roku.
4. Při překročení 2 536 500 Kč se zobrazí varování, že jste plátcem ze zákona ihned, od dne následujícího po překročení.

Jak poznáte, že je hotovo: víte, kolik zbývá do limitu, a včas řešíte registraci.

Je-li relevantní i paušální daň, zobrazí se dlaždice Příjmy RRRR - paušální daň s naplněním stropu zvoleného pásma (§ 7a ZDP). Počítá zaplacené příjmy v kalendářním roce.

12.5 Krok za krokem: společný přehled všech firem

Položka Grafy → Všechny firmy se zobrazí při přístupu k více firmám a s oprávněním k manažerskému pohledu.

1. Otevřete Grafy → Všechny firmy.
2. Nahoře zvolte období. Výchozí je posledních 12 kalendářních měsíců do dneška. Pole Od / Do a tlačítko Použít období nastaví přesný rozsah do 36 měsíců. Tlačítko Posledních 12 měsíců vrátí výchozí rozsah.
3. Zvolte měnu. Výchozí Vše · CZK přepočte všechny měny, jednotlivé měny lze zobrazit samostatně.
4. Přepínejte záložky Přehled, Vývoj tržeb a zisku, Cashflow, Peníze, Pohledávky a závazky, Rizika a Predikce.
5. Chcete-li vyřadit převody mezi firmami skupiny, u volby Spojené osoby zvolte Nezapočítat.
6. U rizika klikněte na Detail, aby se otevřela příslušná firma nebo seznam dokladů.
7. Tlačítkem Obnovit znovu načtete aktuální záložku.

Jak poznáte, že je hotovo: u každé záložky vidíte součet i rozpad po firmách. Neúplné součty jsou označené.

12.6 Když něco nejde

12.7 Podrobnosti a pravidla

12.7.1 KPI dlaždice

• Plovoucí 12měsíční obrat po měnách s meziročním srovnáním (▲/▼ proti předchozím 12 měsícům). Informativní ukazatel nezávislý na kalendářním roce.
• Obrat pro registraci DPH (jen neplátce) - naplnění limitu 2 000 000 Kč za kalendářní rok. Překročení 2 000 000 Kč znamená plátcovství od 1. 1. dalšího roku, překročení 2 536 500 Kč plátcovství ze zákona ihned.
• Příjmy RRRR - paušální daň (je-li relevantní) - naplnění stropu zvoleného pásma (§ 7a ZDP) zaplacenými příjmy kalendářního roku.
• Obrat tento / minulý rok po měnách s meziroční změnou, počty faktur, klientů a zakázek.
• Obrat RRRR celkem v CZK (při fakturaci ve více měnách) - součet všech měn přepočtený kurzem dokladu, číslo pro srovnání s jiným účetnictvím.
• Predikce roku po měnách - medián tří odhadů (run-rate, krátkodobý růst, dlouhodobý trend) a rozsah nejnižší až nejvyšší.
• Vystaveno YTD - počet vydaných faktur tento rok.
• Aktivních klientů, Ø doba úhrady, obrat posledních 30 dní, aktivní pravidelné fakturace.

12.7.2 Grafy a tabulky

• Měsíční obrat za posledních 12 měsíců s linkou loňska, po měnách.
• Kumulativní obrat YTD proti loňsku (do stejného dne v roce).
• Tržby podle kategorie (koláč, 12 měsíců, přepočet na CZK).
• Top klienti a Top zakázky - koláče za letošek a loni, tabulky za posledních 12 měsíců.
• Stav faktur a stav zakázek (donut).
• Závislost na klientech - podíl obratu TOP 3 / TOP 5 klientů za 12 měsíců a barevný indikátor rizika.
• Doba úhrady - distribuce (histogram) a Rozpad obratu podle sazby DPH (jen plátce).
• Cash-flow YTD - kumulativní křivka skutečně inkasovaných plateb (podle data úhrady).
• Aging - stáří neuhrazených pohledávek (aktuální, 1-30, 31-60, 61-90, 90+ dní).
• Distribuce velikosti faktur (12 měsíců, přepočet na CZK).
• Tabulky Obrat po rocích (s odhadem pro běžný rok) a Obrat po měsících (12).

12.7.3 Ostatní pohledávky a závazky

Pod fakturačními ukazateli je samostatná karta výsledkového dopadu ostatních pohledávek a závazků. Výnos se zde počítá jen u položky s výnosovým protiúčtem. Rozvahové položky ani samotné inkaso tržbu nezvyšují.

12.7.4 Všechny firmy: záložky a pravidla

• Přehled - dokladové tržby, náklady a zisk za zvolené období se srovnáním proti stejným datům loňska, srovnání firem a samostatný účetní výsledek aktuálního období.
• Vývoj tržeb a zisku - měsíční tržby, náklady a zisk, souhrn nebo vybraná firma. Krajní měsíce zahrnují jen zvolené dny, měsíce bez aktivity mají nuly.
• Predikce - odhad tržeb, nákladů a zisku běžného kalendářního roku. Používá stejné fakturové modely jako firemní grafy a samostatně přidává známý dopad ostatních položek podle nákladových a výnosových účtů. Rozpětí je rozdíl modelů tržeb, ne interval spolehlivosti. Predikce nezávisí na období historických grafů.
• Cashflow - očekávané příjmy a výdaje po týdnech na 4 až 12 týdnů. Kumulovaný čistý tok začíná nulou a není předpovědí zůstatku účtu. Daňové a mzdové závazky se zahrnují podle oprávnění, jejich vynechání je uvedeno v přehledu. Zahrnuje ostatní položky i jejich splátkové kalendáře a odečítá již zaplacené splátky. Splátky jistiny úvěru ovlivňují peníze, samy o sobě nejsou náklad. Pravidelné rozvrhy se zahrnou až po vytvoření jednotlivých položek.
• Peníze - bankovní účty a pokladny v původních měnách nebo společně v CZK. Banka ukazuje poslední importovaný nebo evidovaný zůstatek včetně data, pokladny jsou k dnešnímu dni.
• Pohledávky a závazky - stáří neuhrazených dokladů před splatností a po splatnosti, souhrn i rozpad po firmách.
• Rizika - pohledávky a závazky po splatnosti, dokladová ztráta a závislost na největším odběrateli nebo dodavateli.

Zůstatky a stáří pohledávek jsou aktuální, cashflow má vlastní počet týdnů. Koncentrace odběratelů a dodavatelů používá vlastní měsíční okno uvedené v záložce Rizika.

Měny a kurzy

Dokladové výsledky používají evidované kurzy dokladů, pokladny jejich evidovaný přepočet. Bankovní zůstatky, pohledávky, závazky a predikce se přepočítávají posledním dostupným kurzem nejpozději k datu přehledu. Chybějící kurzy se nevydávají za kurz 1 a součet je označen jako neúplný.

Spojené osoby

Volba Spojené osoby na záložkách Přehled, Vývoj tržeb a zisku, Pohledávky a závazky a Rizika určuje, zda se započítají doklady s kontakty označenými jako spojená osoba. Nezapočítat je vyřadí z tržeb, nákladů, pohledávek i závazků, takže převody mezi firmami skupiny nenafukují součet. Kontakt se jako spojená osoba označuje v jeho detailu. Účetní výsledek aktuálního období, cashflow a koncentrace odběratelů se volbou nemění. Volba zůstává v adrese stránky.

Co součet je a není

Jde o manažerský součet bez eliminace transakcí mezi firmami, ne o konsolidovanou účetní závěrku. Účetní součty spojují pouze stejnou měnu a stejný začátek i konec období. Dokladové částky jsou u plátců bez DPH, u neplátců včetně DPH, základ je uveden u každé firmy.

Detail rizika

Detail u rizika přepne firmu včetně nového načtení oprávnění. U pohledávek a závazků otevře doklady po splatnosti v původní měně bez omezení na rok, seznam lze dále filtrovat. U dokladové ztráty zachová přesné období a nabídne zdrojové faktury. Koncentrace otevře odpovídající část firemního zisku v původní měně.

Chyby a neúplná data

Chybějící oprávnění, chyby výpočtu a chybějící účetní období mají vlastní označení. Neznámý zůstatek se nezobrazuje jako nula. Částečné součty uvádějí počet zahrnutých firem a chybějících příspěvků. Záložky načítají data až při otevření, Obnovit načte aktuální záložku znovu.

12.8 Související kapitoly

• Zisk - tržby a náklady vedle sebe
• Náklady - zrcadlová stránka pro přijaté faktury
• Průvodce účetního - ostatní pohledávky a závazky