13. Náklady

Návod, jak z přijatých faktur zjistit, kolik firma utrácí, komu a kolik ještě dluží. Pro podnikatele a účetní. Zrcadlový protějšek kapitoly Tržby.

Cesta: Grafy → Náklady (nebo klik na KPI kartu Náklady ve Zisku)

13.1 Kdy to potřebujete

Kapitolu otevřete, když:

chcete vědět, kolik firma za rok a za posledních 12 měsíců utratila,
potřebujete seznam největších dodavatelů,
zjišťujete, kolik ještě dlužíte dodavatelům a kolik z toho je po splatnosti,
plánujete platby: kolik a kdy bude potřeba zaplatit,
chcete odhad nákladů do konce roku,
hlídáte závislost na jednom dodavateli.

13.2 Než začnete

Evidujte přijaté faktury v aplikaci. Stránka počítá jen z přijatých faktur.
U plátce DPH se náklady počítají bez DPH (na vstupu se odečte), u neplátce s DPH.
Přiřazujte kategorie nákladů v editoru přijaté faktury. Bez nich se rozpad „Náklady podle kategorií“ smrskne na jediný řádek Bez kategorie.

13.3 Krok za krokem: zjistit náklady a závazky

Otevřete Grafy → Náklady.
V dlaždicích zkontrolujte Plovoucí 12měsíční náklady a meziroční srovnání.
Dlaždice Nezaplacené závazky ukazuje, kolik čeká na úhradu dodavatelům a kolik z toho je po splatnosti.
V grafu Náklady za posledních 12 měsíců projděte vývoj a loňskou linku.
V tabulce Top dodavatelé - posledních 12 měsíců najděte největší dodavatele.
V boxu Plán plateb dodavatelům zjistěte, kolik je splatné do 30, 60 a 90 dní.
V grafu Aging - stáří závazků zkontrolujte stáří neuhrazených přijatých faktur.

Jak poznáte, že je hotovo: znáte výši nákladů, největší dodavatele a platební povinnosti v čase.

Tip

Souhrnný pohled tržby versus náklady nabízí Zisk.

13.4 Když něco nejde

Co vidíte	Proč	Co udělat
Rozpad podle kategorií je jediný řádek Bez kategorie	Přijaté faktury nemají kategorii nákladů	Doplňte kategorii v editoru přijaté faktury
Doklad se mezi nezaplacenými závazky nezobrazuje	Je plně vyrovnaný bankovní úhradou, zápočtem nebo zápočtem proti účtu	Je to správně, viz Podrobnosti
Chybí graf Nárok na odpočet DPH podle sazby	Jste neplátce	Graf je jen pro plátce DPH

13.5 Podrobnosti a pravidla

13.5.1 KPI dlaždice

Plovoucí 12měsíční náklady po měnách s meziročním srovnáním.
Náklady tento / minulý rok po měnách, s počty přijatých faktur a dodavatelů.
Náklady RRRR celkem v CZK (při nákupech ve více měnách) - součet všech měn přepočtený kurzem dokladu.
Odhad nákladů roku po měnách - sezonalita loňska krát meziroční změna.
Přijato YTD - počet přijatých faktur tento rok.
Aktivních dodavatelů, Ø doba úhrady dodavatelům, náklady posledních 30 dní.
Nezaplacené závazky - kolik čeká na úhradu dodavatelům, z toho kolik po splatnosti.

13.5.2 Grafy a tabulky

Náklady za posledních 12 měsíců s loňskou linkou a Kumulativní platby dodavatelům YTD (skutečně zaplaceno podle data úhrady).
Náklady po rocích a Náklady po měsících (12) (tabulky).
Top dodavatelé za letošek a za posledních 12 měsíců.
Náklady podle kategorií (12 měsíců) - vyžaduje přiřazené kategorie nákladů na přijatých fakturách.
Nárok na odpočet DPH podle sazby (jen plátce).
Závislost na dodavatelích - podíl nákladů TOP 3 / TOP 5 dodavatelů a indikátor rizika.
Doba úhrady dodavatelům - distribuce (histogram).
Plán plateb dodavatelům - splatné závazky v příštích 30, 60 a 90 dnech (kumulativně).
Aging - stáří závazků - stáří neuhrazených přijatých faktur (aktuální, 1-30, 31-60, 61-90, 90+ dní po splatnosti).
Distribuce velikosti přijatých faktur (12 měsíců).

13.5.3 Jak se počítají závazky

Závazkové přehledy, aging a odhad budoucích plateb pracují se zbytkem po odečtení bankovních úhrad, vzájemných zápočtů a zápočtů proti účtu. Plně vyrovnaný doklad se proto mezi nezaplacenými závazky nezobrazuje.

13.5.4 Ostatní pohledávky a závazky

Samostatná karta výsledkového dopadu ostatních pohledávek a závazků ukazuje náklady jen podle nákladového protiúčtu. Splátka jistiny či vrácená kauce jsou peněžní pohyby, které samy náklad nevytvářejí.

13.6 Související kapitoly

Zisk - tržby a náklady vedle sebe
Tržby - protějšek pro vydané faktury
Průvodce účetního - ostatní pohledávky a závazky