40. Fakturujeme - daňový průvodce

Návod, jak správně vystavovat doklady z daňového hlediska: nastavit plátcovství, zvolit sazbu a klasifikaci, vystavit fakturu s reverse chargem, do EU nebo přes OSS a opravit chybný doklad. Pro každého, kdo v MyÚčtu fakturuje.

Kapitola je daňový rozcestník k vystavování dokladů: co aplikace pozná a doplní sama, kde vás nechá rozhodnout a kde končí (a váš účetní začíná). Mechaniku obrazovek popisují Faktury a Editor faktury, výkazy pak Výkazy DPH.

40.1 Kdy to potřebujete

• Zakládáte firmu nebo se stáváte plátcem DPH, případně registraci rušíte.
• Překročili jste obrat 2 000 000 Kč a aplikace zobrazila banner o povinné registraci.
• Fakturujete firmě v jiném členském státě EU nebo stavební práce mezi plátci v ČR (reverse charge).
• Prodáváte spotřebitelům v EU a sledujete práh 10 000 EUR (OSS).
• Potřebujete zjednodušený doklad, zálohovou fakturu nebo opravit chybně vystavený doklad.
• Nevíte, jakou sazbu nebo klasifikaci DPH zvolit.

40.2 Než začnete

• Údaje dodavatele a DIČ vyplňte v Firma → Nastavení na záložce Údaje firmy.
• Plátcovství DPH zapište v Firma → Nastavení na záložce Daně a účetnictví, sekce Plátcovství DPH (viz § 40.3). Podle statusu se mění tvar dokladu, sazby i dostupné výkazy.
• Sazby DPH pro další státy (SK-23, PL-23 a podobně) si založte v číselnících, viz § 40.9.6.
• U klientů mějte vyplněné DIČ. U zahraničního DIČ ověřte registraci tlačítkem Detaily plátce DPH (VIES).
• Při pochybnostech si předem domluvte konzultaci s účetní, viz § 40.9.19.

40.3 Krok za krokem: zapsat plátcovství nebo jeho změnu

1. Otevřete Firma → Nastavení, záložku Daně a účetnictví, a najděte sekci Plátcovství DPH.
2. Klikněte na Přidat změnu.
3. Vyplňte Datum účinnosti (může být i budoucí), zvolte Stav (Plátce DPH, Neplátce DPH nebo Identifikovaná osoba) a případně Poznámku.
4. Uložte řádek. Ukládá se okamžitě, bez tlačítka Uložit ve zbytku formuláře.
5. Hlásí-li aplikace konflikt s uzamčeným obdobím nebo podaným přiznáním, přečtěte si výčet kolizí. Chcete-li změnu přesto zapsat, klikněte na Přesto uložit. Potvrzení se zapíše do auditu.
6. Po zápisu registrace nebo jejího zrušení aplikace nabídne odkaz Otevřít agendu § 79 / § 79a. Otevřete ho a zadejte případné opravy odpočtu (viz § 40.9.5).

Jak poznáte, že je hotovo: V historii je řádek s datem účinnosti a stavem (budoucí řádek nese štítek budoucí) a Aktuální stav ukazuje očekávaný status.

Datum existujícího řádku nejde změnit: řádek smažte a založte nový.

Překročil-li obrat limit, zobrazí se v Firma → Nastavení na záložce Daně a účetnictví banner Obrat překročil limit pro registraci k DPH (§ 6 ZDPH). Klikněte v něm na Zapsat do historie a řádek se založí s odpovídajícím datem. Banner nic sám nepřepíná, registraci i zápis do historie provádíte vy.

40.4 Krok za krokem: faktura s reverse chargem

Reverse charge (RC) přesouvá povinnost odvést DPH na příjemce faktury.

1. Je-li to opakující se klient, otevřete Klienti, jeho kartu a zaškrtněte Reverse charge. RC se pak předvyplní na dokladech pro tohoto klienta.
2. U zahraničního DIČ (jiný prefix než CZ) klikněte na Detaily plátce DPH. Aplikace ověří registraci přes evropský VIES. Bez platného VAT ID klient na RC nárok nemá.
3. Vytvořte fakturu a v hlavičce zaškrtněte Reverse charge, pokud se nezapnulo samo.
4. Zkontrolujte klasifikaci DPH řádků, u tuzemského RC i kód předmětu plnění (viz § 40.9.7).
5. Doklad vystavte. PDF nese zákonnou poznámku.

Jak poznáte, že je hotovo: Sumace nezobrazuje řádky DPH a PDF obsahuje poznámku. Pro tuzemského klienta „Daň odvede zákazník (přenesená daňová povinnost dle § 92a zákona o DPH)", pro zahraničního „… dle čl. 196 směrnice 2006/112/ES". EU plnění se současně vykáže v souhrnném hlášení.

Checkbox Reverse charge je skrytý, když je dodavatel neplátce DPH. Výjimkou je identifikovaná osoba (viz § 40.9.4).

40.5 Krok za krokem: zjednodušený daňový doklad

1. V editoru faktury zaškrtněte Zjednodušený daňový doklad (§ 30 ZDPH).
2. Odběratele vyberte, jen pokud ho na dokladu chcete mít. Pro prodej neznámému zákazníkovi (maloobchod, pokladní prodej) nechte pole Klient prázdné.
3. Prodáváte-li stálému klientovi, ale jeho údaje na dokladu mít nechcete, zaškrtněte Netisknout odběratele na dokladu. Klient na dokladu zůstane (statistiky, cenová hladina), jen se nevytiskne.
4. Vyplňte položky. Celkem včetně daně nesmí přesáhnout 10 000 Kč.
5. Doklad vystavte.

Jak poznáte, že je hotovo: Doklad nese nadpis Zjednodušený daňový doklad. Bez vybraného klienta se vystaví pro systémového koncového zákazníka firmy, který se v adresáři klientů neukazuje a na PDF ani webové faktuře se jako odběratel netiskne. Má-li firma nastavenou řadu zjednodušených dokladů, dostane doklad číslo z ní (viz § 40.9.10). Odmítne-li aplikace doklad, hláška uvede důvod (viz § 40.8).

40.6 Krok za krokem: zahraniční fakturace a OSS

1. Určete situaci podle tabulky v § 40.9.13.
2. V Firma → Nastavení na záložce Daně a účetnictví v sekci Režim OSS (One Stop Shop), zapněte OSS režim a vyplňte Platné od (jen když překračujete práh nebo jste se k OSS rozhodli).
3. V Systém → Sazby a číselníky na záložce Sazby DPH založte sazbu členského státu se správnou zemí, například SK-23 se zemí SK. Formulář předvyplňuje stát CZ, přepište ho.
4. Vystavte fakturu. Zařazení řádku do OSS aplikace odvodí sama a doplní doložku na dokladu.
5. Plnění, u kterých si aplikace není jistá, najdete v seznamu faktur filtrem Místo plnění (OSS) s volbou Nejisté místo plnění (OSS). Označte je a vyřešte hromadnou akcí Nastavit OSS.
6. Podklad a XML najdete v Daně → OSS přiznání (viz OSS).

Jak poznáte, že je hotovo: Doklad nese OSS doložku, řádek se nezahrnuje do českého přiznání a účtuje se na samostatný účet 345.100.

Pro službu klientovi mimo EU použijte sazbu CZ-0 a do poznámky pod položkami doplňte anglický text typu „Outside the scope of EU VAT - § 9(1) of Czech VAT Act". Nepoužívejte checkbox Reverse charge (viz § 40.9.15).

40.7 Krok za krokem: oprava chybně vystaveného dokladu

1. Rozhodněte, o jaký případ jde:

• chybná výše daně (například špatná sazba) není dobropis, patří do evidence podle § 43,
• chybné množství, cena nebo zrušená dodávka je opravný daňový doklad (dobropis),
• doklad, který klientovi nikdy nešel, lze interně stornovat.

1. U dobropisu otevřete původní fakturu a vystavte k ní opravný doklad (viz Editor faktury). Patří do období, kdy byl doručen odběrateli.
2. Při opravě podle § 43 otevřete Daně → Opravy DPH (§43, §79) a opravu zadejte tam. Jde do dodatečného přiznání za období původního plnění.

Jak poznáte, že je hotovo: Opravný doklad je vystavený a navázaný na původní fakturu, případně je oprava zadaná v agendě Opravy DPH.

40.8 Když něco nejde

40.9 Podrobnosti a pravidla

40.9.1 Daňový status firmy

Daňový status dodavatele určuje chování celé aplikace: tvar dokladu, dostupné sazby, povinné poznámky i to, jaké výkazy se nabídnou. MyÚčto rozlišuje tři stavy: plátce DPH, neplátce a identifikovaná osoba (§ 6g-6l ZDPH).

Status není zaškrtávátko, které by platilo „ode dneška napořád". Je to historie změn: každý řádek nese datum účinnosti a stav. Stav k libovolnému dni je poslední řádek s účinností menší nebo rovnou tomu dni.

Proč to není jen dnešní příznak. Doklad se posuzuje k rozhodnému datu dokladu (datum plnění, u dobropisu datum doručení opravného dokladu), ne podle toho, jak je firma nastavená dnes:

• PDF a exporty vykreslí doklad podle stavu k jeho datu. Faktura vystavená v době plátcovství zůstane daňovým dokladem, i když firma později registraci zrušila.
• Vystavení dokladu s DPH aplikace zablokuje, pokud firma k rozhodnému datu plátcem nebyla (§ 108 odst. 4 ZDPH, uvedená daň by se musela odvést). V srpnu tak lze doúčtovat červnové plnění s DPH, ale červencové už ne.
• Výkazy DPH posuzují plátcovství ke konci období výkazu, ne podle dnešního stavu (viz Výkazy DPH).

Retro zámek. Změna s účinností v uzamčeném účetním období nebo před či uvnitř období už podaného přiznání se neuloží potichu. Aplikace vrátí konflikt s výčtem kolizí (uzamčené období, zámek k datu, podané přiznání) a uložit lze jen s explicitním potvrzením, které se zapíše do auditu. Podaná přiznání se tím nepřepočítají.

40.9.2 Co se na dokladu mění u neplátce

Neplátce podle ZDPH nemá nárok DPH účtovat ani vykazovat. Faktura je proto čistě jednosloupcová (Cena/j, Celkem) a nese povinnou poznámku.

40.9.3 Kdy se plátcem stanete ze zákona (§ 6 a § 94 ZDPH)

Plátcovství vzniká ze zákona z obratu, ne přihláškou. Od 1. 1. 2025 se sleduje kalendářní rok (dříve klouzavých 12 měsíců) a existují dva limity s různým následkem:

Aplikace obrat sleduje a v Firma → Nastavení na záložce Daně a účetnictví zobrazí banner: kolik obrat činí, který limit překročil, ke kterému dni plátcovství vzniká a do kdy je potřeba podat přihlášku k registraci (10 pracovních dnů ode dne překročení 2 000 000 Kč, § 94 odst. 1; kotvou lhůty je dolní limit, horní limit mění jen den vzniku plátcovství). Tlačítkem Zapsat do historie rovnou založíte odpovídající řádek.

U ročního limitu, kde přesný den překročení z dat vyjít nemusí, systém termín označí jako informativní a řekne to nahlas. Roky do 2024 se neposuzují: starý mechanismus klouzavých 12 měsíců aplikace vědomě nemodeluje, protože měl jinou lhůtu i jiné datum vzniku. Banner nic sám nepřepíná.

40.9.4 Identifikovaná osoba (§ 6g-6l ZDPH)

Třetí stav mezi plátcem a neplátcem, typicky freelancer, který fakturuje služby do EU (a/nebo nakupuje zahraniční služby typu reklamy či SaaS), ale v tuzemsku plátcem není. V historii plátcovství založte řádek se stavem Identifikovaná osoba k datu, od kterého povinnost vznikla.

40.9.5 Vznik a zrušení registrace (§ 79 a § 79a)

Změna statusu má daňový dopad i na majetek a zásoby, které firma už drží:

• při registraci může vzniknout nárok na odpočet z obchodního majetku pořízeného nejvýše 12 měsíců před vznikem plátcovství (§ 79),
• při zrušení registrace vzniká povinnost uplatněný odpočet snížit (§ 79a). U zásob se vrací celý, u dlouhodobého majetku jen podíl za roky zbývající z pěti- nebo desetileté lhůty.

Jakmile do historie zapíšete registraci nebo její zrušení, aplikace na to upozorní a nabídne proklik do agendy Daně → Opravy DPH (§43, §79). Položky zadává účetní ručně, z dokladu nejde poznat, zda věc k rozhodnému dni pořád tvoří obchodní majetek. Součet se promítne na ř. 45 přiznání k DPH, evidence sama do deníku neúčtuje. Podrobně viz Výkazy DPH.

40.9.6 Číselník sazeb DPH

Standardní seed obsahuje čtyři sazby pro Česko:

Sazby spravujete v Systém → Sazby a číselníky na záložce Sazby DPH (viz Nastavení). Můžete přidávat další (typicky sazby členských států pro OSS, například SK-23, PL-23, HU-27), upravovat popisek nebo zneplatnit zastaralé pomocí Platí do. Výchozí sazba se předvyplní u nově přidané položky faktury.

Sazby se přiřazují per položku, ne per celý doklad. Smíšené sazby v jedné faktuře aplikace zvládá, sumace je rozepsaná po sazbách. Vystavené doklady si sazbu drží na svých řádcích, takže změna číselníku minulost nepřepíše. Postup při změně sazby s budoucí platností popisuje Výkazy DPH.

40.9.7 Klasifikace DPH

Sazba říká, kolik se počítá. Klasifikační kód říká, kam plnění patří: řádek přiznání DPHDP3, oddíl kontrolního hlášení, směr použití (prodej/nákup), zvláštní režimy (reverse charge, kód režimu KH, oprava nedobytné pohledávky) a kód předmětu plnění pro tuzemský RC (§ 92b-92f) do sekce A.1 / B.1 kontrolního hlášení.

• Klasifikace se přiřadí sama podle sazby a situace na dokladu, v editoru ji lze přepsat per řádek i za celou hlavičku.
• Vestavěné systémové kódy jsou společné a needitovatelné. Vlastní kód si firma založit může, ale jen s vědomím dopadu na DPHDP3, KH a Knihu DPH.
• Není to popisek: podle klasifikace se řádky zařazují do daňových sestav.

Detail viz Výkazy DPH a Nastavení.

40.9.8 DUZP je to, co rozhoduje

V hlavičce dokladu jsou dvě různá data a pletou se často:

• Vystaveno - kdy doklad vznikl,
• DUZP (datum uskutečnění zdanitelného plnění) - podle něj se plnění zařadí do zdaňovacího období, posoudí plátcovství, ověří platnost sazby i platnost registrace do OSS.

Ve výchozím stavu se DUZP rovná datu vystavení. U doúčtování zpětného plnění změňte DUZP, ne datum vystavení.

40.9.9 Zálohová faktura není daňový doklad

Zálohová faktura (proforma) je výzva k platbě, do výkazů DPH nevstupuje. Plátce DPH má povinnost vystavit daňový doklad k přijaté platbě (§ 28 odst. 2 ZDPH) s DUZP = den přijetí platby. MyÚčto ho u úhrady zálohové faktury vystaví jako koncept automaticky (bankovní párování) nebo na klik:

• DPH se počítá shora koeficientem (§ 37) a platba se rozdělí mezi sazby zálohy poměrně podle jejich vah,
• doklad se čísluje v řadě faktur, do výkazů DPH / KH / Knihy DPH vstupuje v měsíci platby a vystavením je rovnou zaplacený,
• finální doklad (vyúčtování) pak ke zdaněným platbám přidá záporné odpočtové řádky podle § 37a, daní se jen zbytek, nic dvakrát,
• u cizoměnové platby se pro DPH použije kurz k datu přijetí platby, ne kurz původní proformy.

Daňový doklad k platbě se nevystavuje u neplátce, u plnění v přenesené daňové povinnosti (u RC se záloha nedaní, daň vzniká až k DUZP plnění) a v režimu OSS (daň se přiznává ke dni přijetí úplaty přímo v OSS přiznání, viz OSS). Podrobně Faktura PDF a Editor faktury.

40.9.10 Zjednodušený daňový doklad (§ 30 ZDPH)

Do 10 000 Kč včetně daně lze vystavit zjednodušený daňový doklad. Nemusí obsahovat údaje o odběrateli, základ daně ani výši daně (§ 30a). V editoru je to zaškrtávátko. Klient je u něj nepovinný: bez něj se doklad naváže na systémového koncového zákazníka firmy a odběratel se na dokladu netiskne. V kontrolním hlášení takový doklad patří do souhrnného oddílu A.5 (plnění do 10 000 Kč bez DIČ odběratele). Běžný daňový doklad pro koncového zákazníka vystavit nejde, § 29 vyžaduje jméno a adresu odběratele. Aplikace zjednodušený doklad odmítne ve třech případech, kde to zákon nedovolí:

Vlastní číselná řada. Zjednodušené doklady se standardně číslují řadou faktur. Chcete-li je číslovat zvlášť (například účtenky z pokladního prodeje), vyplňte v Firma → Nastavení na záložce Číslování faktur pole Šablona pro zjednodušený daňový doklad. Řada má vlastní počítadlo a přednost i před řadou zákazníka a kategorie tržby. Prázdné pole vrací dosavadní chování. Číslo zůstává v řadě, ze které ho doklad dostal, i když se příznak zjednodušeného dokladu později změní; kontrola úplnosti řady proto nehlásí falešné mezery (podrobnosti v § 95.13.3).

Netisknout odběratele. Zjednodušený doklad údaje o odběrateli nevyžaduje, takže je smíte vynechat i u vybraného klienta. Volba Netisknout odběratele na dokladu je v editoru pod zaškrtávátkem zjednodušeného dokladu; výchozí hodnotu pro nové doklady nastavíte v Firma → Nastavení na záložce Fakturace. Volba se ukládá na doklad, takže pozdější změna nastavení firmy vystavená PDF nemění. Platí pro PDF i webovou fakturu, ISDOC odběratele nese dál (strukturovaná data pro účetnictví příjemce), a to i ISDOC vložený přímo do PDF, takže odběratel v souboru PDF zůstává, jen není vidět. Klient na dokladu zůstává, takže se počítá do statistik i obratu a uplatní se jeho cenová hladina. Běžná faktura odběratele nést musí (§ 29), u ní se volba neuloží. Změna volby u vystaveného dokladu archivuje dosavadní PDF a v uzavřeném období ji nejde provést jako úpravu jen poznámek.

Úprava vystaveného zjednodušeného dokladu správcem prochází stejnými kontrolami jako vystavení: doklad nad 10 000 Kč, v přenesené daňové povinnosti nebo s dodáním do jiného členského státu aplikace odmítne.

40.9.11 Storno vs. dobropis

• Dobropis (opravný daňový doklad, § 42) je daňový doklad se zápornými částkami a vazbou na původní fakturu. Patří do období, kdy byl odběrateli doručen.
• Interní storno je jen interní zrušení dokladu, klientovi se nevystavuje.
• Oprava chybně určené výše daně (§ 43), například špatná sazba, není dobropis. Patří zpětně do období původního plnění a jde do dodatečného přiznání. Eviduje se v Daně → Opravy DPH (§43, §79).

Rozhodovací pravidlo je v Editoru faktury.

40.9.12 Reverse charge: kdy ho vystavit

• Tuzemský RC (§ 92a-92g ZDPH): stavební a montážní práce mezi plátci v ČR, zlato, šrot, mobilní telefony, integrované obvody, plyn a elektřina pro obchodníka (přesný výčet § 92a-g). Oba subjekty musí být plátci DPH v ČR. U těchto plnění patří do kontrolního hlášení i kód předmětu plnění, který nese klasifikace DPH (viz § 40.9.7).
• EU B2B s reverse charge: dodavatel je plátce DPH v ČR (nebo identifikovaná osoba), klient je osoba povinná k dani v jiném členském státě s platným VAT ID ověřitelným přes VIES a jde o plnění s místem plnění v zemi příjemce podle § 9 odst. 1 ZDPH.

V obou případech aplikace účtuje 0 %, sumace neukáže řádky DPH a do PDF přidá zákonnou poznámku. Přepnutí RC mění jen hlavičkový režim dokladu, nominální sazby položek zůstávají. RC doklad v cizí měně má vlastní pravidla přepočtu pro výkazy, viz Výkazy DPH.

40.9.13 Zahraniční fakturace

40.9.14 OSS (One Stop Shop): co dělá aplikace sama

Režim OSS má vlastní kapitolu: OSS (nastavení, odvození řádku, plnění k ručnímu posouzení, hromadná úprava, doložka na dokladu, účtování na 345.100, přepočet kurzem ECB, podání, archiv a evidence § 110f). Tady stačí vědět:

• Zařazení řádku do OSS se odvozuje automaticky ve všech kanálech: v editoru, při importu, u pravidelné fakturace, při synchronizaci z iDokladu a Fakturoidu, při čtení PDF i přes veřejné API. Ruční označování řádků není potřeba.
• Rozhoduje nezávislý číselník sazeb členských států, ne uživatelem zadaná sazba. Sazba, kterou číselník v zemi dodavatele nezná, se nikdy nevykáže jako tuzemské plnění, jinak by cizí daň tiše skončila na ř. 1 českého přiznání.
• OSS řádky se nezahrnou do českého přiznání k DPH, kontrolního hlášení ani Knihy DPH a účtují se na vlastní účet 345.100, aby zůstatek 343 pořád seděl na přiznání.
• Práh 10 000 EUR aplikace sleduje na stránce OSS přiznání: čerpání za kalendářní rok, rozpad po zemích a upozornění od 80 % i po překročení. Přepočet je orientační a režim sám nezapne.
• Plnění, u kterých si systém není jistý, označí k ručnímu posouzení. Najdete je filtrem Místo plnění (OSS) v seznamu faktur a vyřešíte hromadnou akcí Nastavit OSS.
• Historické doklady nemusíte zadávat ručně, import vydaných faktur režim OSS odvodí sám (viz Importy).
• Doklad s OSS řádkem se neexportuje do Pohoda XML ani Stereo XML, ty formáty nemají kam zapsat zemi spotřeby.

Příklad: slovenský spotřebitel, prodej zboží na dálku nad prahem. Slovensko má od 1. 1. 2025 základní sazbu 23 %. Faktura slovenskému spotřebiteli nad OSS prahem má mít:

• DIČ vystavitele s prefixem CZ,
• DIČ příjemce prázdné (B2C),
• sazbu DPH 23 % ze sazebníku se zemí SK,
• měnu typicky EUR,
• OSS doložku na dokladu (aplikace ji doplní sama).

Daň se odvede přes OSS, ne přes tuzemské přiznání.

40.9.15 Export mimo EU není reverse charge

Pro službu poskytnutou klientovi mimo EU (například americkému) se v ČR uplatňuje 0 %, plnění je mimo předmět české DPH podle § 9 odst. 1 ZDPH. To není reverse charge v právním slova smyslu: checkbox Reverse charge je určený pro EU režim a § 92a a generuje českou zákonnou poznámku, která pro třetí zemi není přesná. Pro export mimo EU použijte sazbu CZ-0 a do poznámky pod položkami doplňte anglický text typu „Outside the scope of EU VAT - § 9(1) of Czech VAT Act". Do souhrnného hlášení takové plnění nepatří.

40.9.16 Registrace k DPH ve více zemích

OSS pokrývá B2C plnění do EU a registraci v cílových státech ve většině případů nahradí. Nepokryje ale situace, kdy máte v cizí zemi skutečnou registraci k DPH, typicky e-shop s lokálním skladem, kde plnění začíná i končí v jiném státě.

MyÚčto má jeden dodavatelský profil s jedním DIČ. Řešení: založte druhého dodavatele (Systém → Firmy → Přidat) a přepínejte mezi nimi přepínačem v hlavičce (viz Multi supplier). Není to plnohodnotná multi-jurisdikční podpora, přiznání k DPH pro každou zemi řešte s místní účetní.

40.9.17 Co MyÚčto dělá

• Vystavení dokladu: faktura, zálohová, daňový doklad k platbě, dobropis, storno, zjednodušený doklad.
• Evidence faktur, klientů, zakázek, plateb, pravidelnou fakturaci, upomínky a hromadné akce nad doklady.
• Generování PDF s QR platbou (SPAYD pro CZK, SEPA EPC pro EUR) a odesílání e-mailem přes vlastní SMTP.
• ARES, VIES a registr plátců DPH (CRPDPH): doplnění údajů, ověření VAT ID, kontrola zveřejněných účtů a nespolehlivého plátce (§ 109).
• Bankovní importy GPC/ABO i PDF výpisů (KB, Fio, ČSOB, Raiffeisenbank, Česká spořitelna, mBank, Creditas a další), e-mailová avíza z IMAP, chytré párování plateb a platební příkazy.
• AI extrakci přijatých dokladů (Anthropic, Azure OpenAI, OpenAI, Google Gemini), vždy jen jako návrh k potvrzení člověkem.
• Export pro účetní v šesti formátech: PDF ZIP, ISDOC 6.0.2, Pohoda XML, Stereo XML, Money S3 XML, CSV, plus hromadný měsíční ZIP.
• Podvojné účetnictví i daňovou evidenci: účetní deník, hlavní knihu, předvahu, rozvahu, výsledovku, saldokonto, majetek a odpisy, uzávěrku, automat účtování.
• Sklad a e-shop: skladové karty, příjemky/výdejky, inventury, oceňování klouzavým průměrem, katalog, cenotvorbu z nákupní ceny.
• Mzdy: úplný mzdový modul (osobní karty, pracovní vztahy, docházka, absence a dovolená, mzdové složky, mzdový běh, srážky a exekuce, výplatní pásky, mzdový list, platby odvodů a účetní můstek) i jednodušší Mzdovou rekapitulaci. Úplné mzdy zatím používejte ve zkušebním provozu podle upozornění níže.
• XML pro EPO portál MFČR: přiznání k DPH (DPHDP3), kontrolní hlášení (DPHKH1), souhrnné hlášení (DPHSHV), daň z příjmů (DPFO/DPPO, řádné, opravné i dodatečné, včetně hospodářského roku) a OSS přiznání (OSSEI1).
• Podání na EPO ve dvou režimech: přímé podání se ZAREP (uznávaný elektronický podpis kvalifikovaným certifikátem, test oficiální podatelny a po samostatném potvrzení skutečné odeslání) a asistované podání (odeslání snapshotu na oficiální endpoint a otevření předvyplněného formuláře), viz Archiv podání.
• Rozšířené opravy DPH: § 43, § 46, § 74b, § 79 a § 79a.
• Pojistné OSVČ: přehled sociálního pojištění pro ČSSZ jako validovanou XML datovou větu a přehled pro zdravotní pojišťovnu jako PDF pomůcku.
• Archiv podání s otiskem SHA-256, doručenkami a rekonciliaci podaného stavu proti dnešním datům.
• REST API v1 (OpenAPI 3.1), MCP server a klientský portál.

40.9.18 Co MyÚčto nedělá

• Produkční mzdy jako jediný zdroj, zatím. Mzdový modul běží ve zkušebním provozu: výsledek, odvody, dokumenty i podání je nutné ověřit proti jinému důvěryhodnému zdroji a modul nemá být jediným podkladem pro výplatu ani pro zákonné podání.
• IOSS ani režim mimo EU. Vede se pouze režim EU OSS.
• Podání OSS přes EPO. OSSEI1 se podává v samostatné aplikaci MOSS/OSS Daňového portálu, přímý ani asistovaný kanál ho proto nenabízí (viz OSS).
• Jednotné automatické odeslání všech mzdových podání. JMHZ lze po výslovném potvrzení řízeně odeslat přes VREP nebo ISDS a následně evidovat stav a protokol. Ostatní výstupy se podle druhu připraví ke stažení nebo se jejich splnění pouze zaeviduje. Kanály zdravotních pojišťoven nejsou jednotné a část postupu zůstává ruční.
• Podání bez vašeho potvrzení. Ani přímý kanál nic neodešle sám, kontrola částek a rozhodnutí podat zůstává na člověku.
• Výrobu a kusovníky (marži lze spočítat, ale výrobní zakázky ne).
• Insolvenční rejstřík.
• Daňové poradenství. Všechny výstupy jsou pomůcka k ověření.

Standardní tok je: MyÚčto vystaví doklady, zaúčtuje je, vygeneruje výkazy, uživatel nebo účetní je zkontroluje, podá se přímo z aplikace a archivuje se doručenka. Export do Pohody, Sterea, Money S3 nebo ISDOC je volitelný, hodí se, když část agendy řešíte jinde, ale není nutnou součástí postupu.

40.9.19 Když si nejste jisti

V pochybnostech platí jednoduchá poučka: vyberte konzervativnější variantu a zeptejte se účetní.

• Nevíte, jestli má klient nárok na RC? Nepoužijte RC, dejte 21 %. Klient si DPH odpočte, vy ji odvedete. V nejhorším řešíte opravným dokladem.
• Nevíte, jestli plnění patří do tuzemska, nebo do OSS? Neháděte sazbu. Ověřte, jestli je odběratel osobou povinnou k dani (má DIČ), jestli jde o TBE službu nebo zboží na dálku, a jestli jste přes práh 10 000 EUR. Pokud se ukáže, že řádek patřil jinam, opravuje se to opravným OSS podáním za původní čtvrtletí (viz OSS), respektive dodatečným přiznáním, ne dorovnáním v běžném období.
• Řekne vám klient, že DPH je špatně? V editoru opravíte a vystavíte opravný daňový doklad. Jestli šlo o chybnou výši daně (špatná sazba), není to dobropis. Patří to do evidence § 43 a do dodatečného přiznání za původní období.
• Nevíte, jestli už jste plátce? Zkontrolujte banner v Firma → Nastavení na záložce Daně a účetnictví. Plátcovství vzniká ze zákona z obratu, ne přihláškou, doměrek jde zpětně ode dne vzniku.

40.10 Související kapitoly

• Faktury a Editor faktury
• Výkazy DPH
• Souhrnné hlášení
• OSS
• Více dodavatelů