112. Kreditní karty

Sekce Peníze → Kreditní karty vede úvěrové účty ke kreditním kartám. Kreditní karta je v podstatě kontokorent: nákupy kartou zvyšují dluh vůči bance, splátky ho snižují. Aplikace načte PDF výpis ke kreditní kartě, pohyby zaúčtuje na 231 Krátkodobé úvěry s analytikou pro každý úvěrový účet a nákupy spáruje s přijatými doklady stejně jako platby z běžného účtu.

Kreditní karta se vede jen tady, ne mezi Platebními kartami. Platební karty jsou karty k běžnému účtu: jejich platby jdou z bankovního výpisu běžného účtu a účtují se přes mezičlen platební karty. Nákup kreditkou jde z výpisu úvěrového účtu a účtuje se přes úvěrový účet, i když výpis nese koncovku karty. Platební kartu s koncovkou, kterou nesou jen výpisy kreditní karty, aplikace nezaloží a odkáže sem.

112.1 Načtení výpisu

Akce Nahrát výpis načte PDF výpis ke kreditní kartě. Podporované banky:

Výpis kreditní karty jde načíst i v sekci Banka akcí Nahrát PDF: aplikace ho pozná a zpracuje stejně jako na stránce Kreditní karty. Výpis z e-mailové schránky se načte automaticky, pokud úvěrový účet už v aplikaci je; první výpis nového účtu nahrajte ručně.

Při načtení aplikace:

• zkontroluje výpis: součet pohybů musí sedět na rozdíl konečného a počátečního zůstatku na haléř, jinak výpis odmítne a nic neuloží,
• založí úvěrový účet, pokud ho firma ještě nemá. Účet založený importem je označený „Ke kontrole", dokud jeho údaje neuložíte v detailu,
• převezme z výpisu úvěrový limit a u Raiffeisenbank i účet a variabilní symbol pro splátku (jen do prázdných polí),
• uloží pohyby jako bankovní pohyby účtu. Stejný soubor ani pohyb z překrývajícího se výpisu se neuloží dvakrát,
• zaúčtuje pohyby, které umí (viz Účtování), ostatní jdou do fronty Zaúčtuj doklady stejně jako pohyby z běžného účtu.

Úvěrový účet, který eviduje jiná firma, načíst nejde. Kreditní účet vedený v cizí měně aplikace odmítne; všechny podporované banky vedou kreditní účty podnikatelů v korunách. Výpisy kreditní karty jde načíst jen ve firmě v podvojném účetnictví (viz Daňová evidence).

Úvěrový účet se na záložce Kontace účtů v bance nevypíná: jeho pohyby se účtují na 231 a vypnutý by je poslal na 221. Kartu, kterou už nepoužíváte, archivujte v detailu kreditní karty. Nákupy kreditkou se automaticky párují s přijatými fakturami stejně jako odchozí platby z běžného účtu; splátky na kreditní účet se s vydanými fakturami nepárují.

112.1.1 Účet vedený dřív jako bankovní účet

Výpis ČSOB ke kreditní kartě má stejný vzhled jako výpis běžného účtu. Pokud jste ho v minulosti načetli v sekci Banka, vede ho aplikace jako bankovní účet a jeho pohyby jsou zaúčtované na 221. Při dalším načtení nabídne převod na kreditní kartu. Převod:

• přepne účet na úvěrový účet kreditní karty a přidělí mu analytiku 231,
• přepíše zaúčtované pohyby účtu z 221 na analytiku 231; protiúčty, částky ani data se nemění,
• nejde provést, pokud má účet zaúčtované pohyby v uzavřeném účetním období.

Přesun mezi 221 a 231 nemá vliv na daně, proto se zápisy přepisují na místě i v datu zamčeném podaným přiznáním k DPH.

112.2 Přehled a detail

Přehled ukazuje u každého úvěrového účtu banku, číslo účtu, analytiku 231, limit, zůstatek v účetnictví a poslední výpis. Pod zůstatkem je kontrola proti výpisu: zůstatek analytiky ke dni posledního výpisu se porovná s jeho konečným zůstatkem. „Sedí na výpis" znamená, že účetnictví odpovídá bance. Dluh je v účetnictví i na výpisu záporný.

V detailu úvěrového účtu upravíte:

Úvěrový účet, který už nepoužíváte, archivujte. Výpisy i zaúčtované pohyby zůstanou beze změny, účet se jen skryje z přehledu.

112.2.1 Zpracování pohybů ve výpisu

Výpis kreditní karty je bankovní výpis jako každý jiný. Pohyby zpracujete v detailu výpisu v sekci Banka se všemi akcemi bankovního pohybu: spárování s dokladem (i částečné a na více dokladů), zrušení párování, zaúčtování MD/D i rozúčtování na více řádků, přeúčtování, zrušení zaúčtování, ignorování, poznámka, dimenze, pravidlo z pohybu a návrhy automatiky. Strana úvěru se u pohybu kreditní karty vždy zapíše na analytiku 231 úvěrového účtu.

Detail kreditní karty slouží jako rozcestník:

• u každého pohybu ukazuje druh (nákup, vratka, splátka, úrok, poplatek, výběr hotovosti, odměna) a stav: nezaúčtováno, návrh ke schválení, chybí doklad (nákup leží na mezičlenu), vypořádáno, zaúčtováno, ignorováno. Klik na pohyb otevře výpis rovnou na něm,
• souhrn Co zbývá dořešit sečte počty a částky nezaúčtovaných pohybů, návrhů a nákupů bez dokladu a otevře výpis na nejstarším z nich; u nákupů bez dokladu vede na sekci Nákupy bez dokladu níže na stránce,
• sekce Nákupy bez dokladu ukazuje nákupy tohoto úvěrového účtu, ke kterým zatím není doklad: nahrajete k nim účtenku, spárujete je, nebo nákup uzavřete bez dokladu (akce stejné jako u platebních karet). Nákupy kreditkou se v Platebních kartách neukazují,
• tabulka výpisů ukazuje ke každému výpisu zůstatek analytiky 231 ke dni výpisu (zeleně, když sedí na konečný zůstatek výpisu), počet nevyřešených pohybů a tlačítko Zpracovat ve výpisu.

Měsíční odsouhlasení tak znamená: zůstatek 231 ke dni výpisu sedí na výpis, zůstatek mezičlenu odpovídá nákupům bez dokladu a souhrn Co zbývá dořešit je prázdný.

112.2.2 Počáteční dluh

První načtený výpis většinou začíná dluhem z doby, kdy výpisy ještě v aplikaci nebyly. Detail úvěrového účtu ho nabídne k zaúčtování: ukáže počáteční zůstatek výpisu, kolik z něj v účetnictví chybí, protiúčet (výchozí z nastavení, obvykle 379) a datum zápisu (den prvního pohybu výpisu). Zápis je dluh MD protiúčet / D 231.x, přeplatek obráceně.

• Zaúčtuje se jen rozdíl proti tomu, co na analytice 231 už leží mimo pohyby výpisů. Dluh převzatý jinak (převodem zůstatků, ručním zápisem) se nezdvojí.
• Počáteční dluh jde zaúčtovat jen jednou. Po stornu zápisu ho detail nabídne znovu.
• Do uzavřeného nebo zamčeného období ho aplikace nezaúčtuje; zvolte datum v otevřeném období.
• Protiúčet smí být z tříd 3 a 4. Stav k začátku účetního roku patří do počátečních zůstatků (účet 701), ne sem.

112.2.3 Nákupy bez dokladu

Sekce Nákupy bez dokladu v detailu kreditní karty ukazuje nákupy úvěrového účtu zaúčtované na mezičlen, ke kterým zatím není přijatý doklad. Nahoře je název účtu, počet plateb a jejich součet. Pod obchodníkem je vedle popisu z výpisu (datum transakce, zúčtovaná částka a měna, místo) uvedena analytika mezičlenu, na které nákup čeká, například Mezičlen 378.101. Každý úvěrový účet má svou analytiku, takže zůstatek mezičlenu se rovná součtu nákupů v této sekci. Sekce se zobrazuje jen v podvojném účetnictví s režimem nákupů přes mezičlen. Odkaz Detail kreditní karty u názvu účtu vede na tentýž detail.

U každého nákupu jsou tyto akce:

• Nahrát účtenku: vyberete PDF nebo fotografii (do 32 MB). S nastavenou AI se účtenka vytěží do konceptu přijatého dokladu s formou úhrady karta; otevřete ho z oznámení, zkontrolujte a potvrďte. Vložené ISDOC má přednost před AI, fotografie se převede na PDF a stejný soubor se podruhé nezaloží. Bez AI nebo při neúspěšném vytěžení se účtenka uloží do Příchozích dokladů (složka Příchozí doklady / rok / měsíc) s vazbou na platbu a doklad založíte tam. Samotné nahrání nic nezaúčtuje.
• Spárovat: po potvrzení dokladu spustí párování nákupu znovu. Výpisy kreditních karet často neuvádějí koncovku karty, takže doklad se k nákupu přiřadí až tímto tlačítkem. Spárováním vznikne vypořádání MD 321 / D 378.x (s kurzovým či haléřovým rozdílem). Podobný doklad se nabídne jako návrh k potvrzení v detailu výpisu.
• Bez dokladu, nedaňově: nákup, ke kterému doklad nebude, uzavře do nedaňového nákladu: MD 548 (analytika z nastavení kreditní karty, jinak platebních karet) / D 378.x.
• Bez dokladu, daňově: uzavře nákup do daňového nákladu, výchozí MD 518 / D 378.x, bez odpočtu DPH. Jen tam, kde výdaj prokážete jiným průkazným dokladem než přijatou fakturou.
• K tíži držitele: soukromý nákup kartou firmy: MD 335 (případně 355 nebo 378) / D 378.x. Vznikne pohledávka za držitelem v účetnictví, žádný doklad ani srážka ze mzdy.
• Výpis: otevře výpis kreditní karty rovnou na tomto pohybu.

Tři uzavírací akce vyžadují oprávnění zaúčtovat bankovní pohyby. Dialog ukáže datum, obchodníka a částku a dovolí vybrat jiný účet z osnovy. Zápis dostane číslo KARTA-číslo pohybu a datum nákupu (v uzavřeném období první otevřený den); vratka se zaúčtuje s opačnými stranami. Uzavřený nákup ze sekce zmizí. Když k němu později dorazí doklad a spáruje se, uzavření se samo stornuje. Omylem uzavřený nákup vrátíte stornem zápisu KARTA-… v účetním deníku.

Splátka kreditní karty mezičlen nepoužívá. Splátka z vlastního běžného účtu se spáruje jako vlastní převod: na úvěrovém účtu MD 231.x / D 261, na běžném účtu MD 261 / D 221.x. Splátka bez protiúčtu ve výpisu se zaúčtuje MD 231.x / D 261 (nastavitelné 261 nebo 395).

112.3 Účtování

Každý úvěrový účet má vlastní analytiku 231.101, 231.102 …, přidělovanou postupně. Analytiku, na které už leží cizí zápisy (typicky bankovní úvěr), si úvěrový účet automaticky nevezme. Jinou existující analytiku 231 lze vybrat ručně v detailu účtu, pokud na stávající analytice není zůstatek.

Datum zápisu je datum zaúčtování bankou, ne datum transakce. Zůstatek analytiky tak ke každému dni odpovídá výpisu. Datum transakce a původní částka v cizí měně zůstávají v popisu pohybu.

112.3.1 Režim nákupů

Nákup kartou se účtuje podle režimu nákupů. Výchozí režim firmy určíte v Nastavení účtování, u jednotlivého úvěrového účtu ho změníte v jeho detailu.

Přes mezičlen (výchozí). Nákup se zaúčtuje hned v den zaúčtování bankou na mezičlen proti úvěru, MD 378.x / D 231.x. Dluh vůči bance tak v účetnictví je, i když doklad ještě nedorazil, a zůstatek 231 vždy sedí na výpis. Doklad pak nákup vypořádá z mezičlenu:

• spárováním pohybu s přijatým dokladem (MD 321 / D 378.x, kurzový rozdíl 563/663, haléřový rozdíl 548/648),
• nahráním účtenky v sekci Nákupy bez dokladu v detailu kreditky (účtenka se vytěží do přijatého dokladu, po jeho kontrole ho spárujete),
• bez dokladu jedním z uzavření: nedaňově (nedaňový náklad), daňově (daňový náklad bez DPH, jen s jiným průkazným dokladem) nebo k tíži držitele (soukromý nákup, pohledávka za zaměstnancem nebo společníkem). Dorazí-li doklad později, uzavření se samo zruší.

Mezičlen je syntetika z nastavení platebních karet (378, 261 nebo 395). Každý úvěrový účet dostane vlastní analytiku ve stejné řadě jako platební karty (378.101, 378.102 …); karta se u kreditky pozná podle úvěrového účtu, ne podle koncovky. Jinou existující analytiku mezičlenu vyberete v detailu účtu. Přes mezičlen jdou jen nákupy a vratky; úroky, poplatky, splátky, výběry a odměny se účtují podle tabulky níže.

Bez mezičlenu. Nákup se zaúčtuje až spárováním s dokladem (MD 321 / D 231.x), pravidlem, naučenou kontací nebo ručně. Dokud k tomu nedojde, na 231 chybí a kontrola proti výpisu ukáže rozdíl.

Změna režimu platí pro pohyby, které ještě nejsou zaúčtované. Zaúčtované pohyby zůstávají, jak jsou. Akce Zaúčtovat čekající pohyby v detailu účtu (nabídne se i po změně režimu) pošle nezaúčtované pohyby výpisů znovu automatikou podle aktuálního režimu a nastavení.

112.3.2 Zápisy

V pravidlech se strana banky zadává jako 221; u pohybu kreditní karty se zapíše na analytiku 231 úvěrového účtu. Nákup v cizí měně banka přepočte a výpis ho nese v korunách; kurzový rozdíl proti dokladu v cizí měně jde na 563 nebo 663. Poplatek za převod měny, který banka strhne zvlášť, je poplatek.

Splátku z vlastního účtu aplikace spáruje jako převod mezi vlastními účty přes

1. Raiffeisenbank přijímá splátky na svůj sběrný účet s variabilním symbolem:

když ho v detailu úvěrového účtu vyplníte, platba z běžného účtu na tento účet a s tímto VS se zaúčtuje jako převod MD 261 / D 221.x, ne jako výdaj.

Úroky, poplatky, splátky bez protiúčtu, výběry a odměny se účtují automaticky nebo jako návrh podle nastavení automatiky: úroky a odměny podle typu Bankovní úroky, poplatky podle Bankovní poplatky, splátky a výběry podle Převody mezi vlastními účty. Zamítnutý návrh se u pohybu znovu nenabízí.

112.3.3 Nastavení účtování

Záložka Nastavení účtování určuje výchozí režim nákupů a účty:

Nedaňové účty jsou v nabídce označené podle příznaku v účtové osnově. Analytiku mezičlenu karty zvolit nejde. Změna platí jen pro nové zápisy, zaúčtované pohyby se nepřeúčtovávají.

112.3.4 Daňová evidence

Kreditní karty jsou jen pro firmy v podvojném účetnictví. Firma v daňové evidenci výpis kreditní karty nenačte: úvěrový účet by v peněžním deníku vystupoval jako peníze, dluh by snižoval zůstatek peněz a splátky by se tvářily jako příjem. Nákupy kreditkou v daňové evidenci evidujte přes doklady (výdaj v den úhrady splátkou z běžného účtu).

112.4 Oprávnění

Přehled, detail a nastavení vidí uživatelé s přístupem k bance. Načtení výpisu vyžaduje oprávnění k importu bankovních výpisů. Nastavení účtování, režim nákupů, výběr analytiky 231 i mezičlenu, zaúčtování čekajících pohybů a počátečního dluhu a převod účtu na kreditní kartu vyžadují oprávnění k zaúčtování bankovních pohybů. Údaje úvěrového účtu upravují uživatelé s oprávněním ke správě bankovních účtů firmy.