109. Přechod z PREMIER

Cesta: Systém → Přechod z jiných účetních systémů → PREMIER

Průvodce převede vybrané účetní roky z programu PREMIER do firmy v MyÚčtu. Vstupem je záloha dat, kterou vytvoříte přímo v PREMIERu. Na rozdíl od POHODY tu není samostatný exportní nástroj ke stažení.

Průvodce převádí účetnictví a k němu zaměstnance a zpracované mzdy (§ 109.2.1). Mzdové zápisy jsou v převedeném deníku, mzdy se proto převezmou jako evidence předchozího systému a žádný účetní zápis nezaloží.

Položka je v menu Systém, které vidí administrátor. Jiný uživatel s potřebnými oprávněními otevře průvodce přímým odkazem /imports/premier.

Průvodce vidí a zkoušku nanečisto spouští uživatel s oprávněním utilities.import pro zápis. Ostrý převod zapisuje účetní deník a mění nastavení firmy, proto navíc vyžaduje zápis do účetního deníku (accounting.journal.write) a do nastavení firmy (settings.company.write). Chybějící oprávnění průvodce ukáže a převod nespustí.

Průvodce je dostupný i firmě, která zatím vede daňovou evidenci: převod ji sám přepne do podvojného účetnictví od začátku převáděného roku.

109.1 Záloha z PREMIER

109.1.1 Vytvoření zálohy

1. V PREMIERu otevřete Správce → Záloha dat (klávesa F11).
2. Zálohu uložte na disk. PREMIER nabízí formát iZIP nebo iCAB, průvodci vyhovuje kterýkoli z nich.
3. Vzniklý soubor nahrajte do průvodce beze změny.

109.1.2 Co je v záloze

• Záloha obsahuje všechny účetní roky vedené v PREMIERu, ne jen jeden. Průvodce v ní najde všechny roky a k převodu nabídne ty, které podle IČO patří firmě v MyÚčtu.
• Firma musí v MyÚčtu existovat a mít vyplněné stejné IČO jako v PREMIERu. Převádí se do firmy, ve které právě pracujete; novou firmu nejdřív založte (kapitola Multi supplier).
• Nahraná záloha zůstává na serveru pro převod dalších let. Aplikace ji smaže po 7 dnech, kdy se s ní nepracovalo.
• Soubor může mít až 2 GB. Průvodce ho posílá po částech a ukazuje průběh v procentech; při výpadku spojení část zopakuje a naváže tam, kde server data má. Stránku nechte během nahrávání otevřenou.

109.1.3 Pořadí let

Záloha nese celé účetnictví najednou a převádějí se roky, které zaškrtnete v náhledu (jeden i víc najednou). Vybrané roky převod projde vzestupně od nejstaršího, každý s vlastním protokolem. Nevynechávejte nepřevedený starší rok. PREMIER počáteční ani uzávěrkové zápisy do deníku neukládá, převod proto počáteční stavy roku spočte z deníku všech předchozích let v záloze: zůstatky rozvahových účtů a výsledek hospodaření minulých let na účet 431. Doklady předchozích let ale převede jen převod těch let, a proto se vyplatí začít nejstarším. Průvodce v přehledu předvybere všechny roky zálohy s IČO firmy. Další rok převedete i později zopakováním postupu (§ 109.4).

109.2 Co převod přenese

Faktura v cizí měně. Převezme se v měně a kurzu dokladu, když částky položek v měně přepočtené kurzem dávají na haléř koruny ze zaúčtování v deníku (z nich PREMIER počítá přiznání). DPH, kontrolní hlášení i deník tak zůstávají v Kč přesně stejné a platbu v měně jde spárovat s fakturou včetně kurzového rozdílu. Když přepočet na haléř nesedí (položka složená z deníku, haléřový rozdíl kurzu dorovnaný na největší položku), u samovyměření, u částečně uhrazené vydané faktury nebo když firma nemá měnu v číselníku měn, se faktura převede v Kč podle zaúčtování a poznámka dokladu i protokol uvedou důvod.

Klasifikace DPH. PREMIER vede u každé položky dokladu kód DPH a jeho definici v číselníku kódů: řádky přiznání a oddíl kontrolního hlášení. Převod položku klasifikuje podle definice kódu, ne podle jeho čísla, účtu ani textu dokladu. Platí to i pro samovyměření u přijatých plnění (pořízení zboží a služby z EU, služby ze třetích zemí, dovoz, tuzemský přenos daňové povinnosti): položka dostane nulovou daň a kód zařazení a daň na výstupu i odpočet dopočte evidence DPH MyÚčta. Nezáleží na tom, jestli účetní samovyměření zaúčtovala na účet 343. Vydaná položka s kódem mimo přiznání, která nese daň, je plnění v režimu OSS a posoudí ji stejné pravidlo jako ostatní importy.

Období odpočtu. Datum pro DPH a datum pro kontrolní hlášení z přijaté faktury převod přebírá. Pokud PREMIER uplatnil odpočet dřív, než je datum plnění nebo vystavení dokladu, MyÚčto ho tak brzy nepřipustí a doklad zařadí do období podle data dokladu. Protokol takový doklad vypíše.

Majetek. PREMIER vede karty majetku v řadách podle druhu evidence. Karty řad hmotného a nehmotného majetku se převedou jako dlouhodobý majetek s odpisy. Karty řad drobného neodpisovaného majetku a operativní evidence ostatního majetku se převedou do evidence drobného majetku (název, inventární číslo, datum pořízení, cena, umístění, odpovědná osoba, vyřazení). Evidence finančního majetku, leasingu, rezerv a ostatní evidence se nepřevádí, účetně je v převedeném deníku a protokol ji vypíše.

Drobný majetek bez evidence v PREMIERu. Když účetní drobný majetek v PREMIERu jako evidenci nevedla a účtovala ho jen do nákladů, převod karty odvodí z přijatých faktur: položka zaúčtovaná na účet, který osnova PREMIERu pojmenovává jako drobný majetek (například „Spotřeba materiálu - dr. majetek"), s cenou za kus od 1 000 Kč bez DPH dostane kartu drobného majetku, levnější zůstane materiálem. Dobropis, který věc vrací, kartu vyřadí, pokud jde jednoznačně určit (stejný dodavatel a název, případně cena). Jinak ho protokol vypíše k ručnímu vyřazení.

Zaúčtování se nepřepočítává. Deník je přesná kopie toho, co bylo v PREMIERu, a doklady se k němu jen připojí. Zápisy na 702 a 710 se nepřebírají, rok uzavře průvodce uzávěrkou MyÚčta (§ 109.6).

Doklady k ruční kontrole. Doklad, jehož daňovou povahu záloha spolehlivě neurčuje (například kód opravy podle § 44 nebo § 74), převod převezme jako koncept. Koncept nevstoupí do přiznání k DPH, kontrolního hlášení ani do účtování. Protokol ho vypíše i s důvodem. Po opravě klasifikace DPH ho potvrďte.

Číslo dokladu, které už ve firmě je, dostane příponu roku.

109.2.1 Zaměstnanci a mzdy

Firmě, která mzdy v MyÚčtu ještě nemá, převod modul Mzdy zapne. Začátek vedení mezd v MyÚčtu nastaví na měsíc po poslední mzdě zpracované v PREMIERu a chybí-li nastavení zaměstnavatele, založí ho s mzdovou účtárnou MZDY a výchozími předkontacemi. Variabilní symbol ČSSZ, kód OSSZ a číslo plátce zdravotního pojištění, které firma vede v Nastavení firmy, převezme do Mezd a k variabilnímu symbolu založí registraci účtárny s účinností od začátku vedení mezd (viz § 90.8). Co v Nastavení firmy není, ani účty institucí převod nevymýšlí; protokol vypíše k doplnění v Mzdy → Nastavení jen to, co opravdu chybí. Zapnutý modul, jeho začátek ani existující nastavení převod nemění. Když modul zapnout nejde (licence bez mzdového doplňku), převede účetnictví, mzdy přeskočí a protokol to řekne; po zakoupení doplňku převod roku zopakujte a mzdy se doplní.

• Zaměstnanci. Každý pracovní vztah z PREMIERu se založí jako osoba a pracovní vztah s osobním číslem z PREMIERu: jméno, rodné číslo, datum narození, trvalá a kontaktní adresa, kontakty, druh vztahu (pracovní poměr, DPP, DPČ, jednatel), nástup, skončení, týdenní pracovní doba a sjednaná mzda včetně jejích změn. V zákonné evidenci osoby doplní daňovou rezidenci, prohlášení poplatníka po měsících (podepsané je jen v měsících, kde ho PREMIER vede jako podepsané; měsíce zdaněné srážkou mají prohlášení nepodepsané), historii zdravotních pojišťoven podle oznámení pojišťovnám, příslušnost k sociálnímu pojištění a slevu pracujícího důchodce. Doplňuje se jen to, co v MyÚčtu chybí. Vztah se stejným osobním číslem a jménem, který ve firmě už je, převod převezme místo založení nového. Učně (kategorie UCN) převod nezakládá, MyÚčto pro něj druh vztahu nemá; protokol ho vypíše.
• Evidence JMHZ. OIČ a ID pracovněprávního vztahu z posledního hlášení JMHZ, které ČSSZ přijala, pracoviště (obec a stát), kód CZ-ISCO a doklady k Zákonným termínům (přihlášky a odhlášky ČSSZ a zdravotní pojišťovně, ELDP, prohlášení poplatníka). Čísla bez přijatého hlášení protokol vypíše k ověření.
• Karta osoby. Děti s daňovým zvýhodněním podle skutečného uplatnění v mzdách, výplatní účty (aktuální s výplatou, dřívější bez ní) a účty zdravotních pojišťoven, ČSSZ a finančního úřadu. Účty ČSSZ a finančního úřadu z nastavení mezd PREMIERu se zakládají jako převzaté a před první platbou je porovnejte s rozhodnutím úřadu.
• Nepřítomnosti, dovolená a průměry. Nepřítomnosti s daty, zůstatek dovolené a průměrné výdělky čtvrtletí převáděného roku, jen z měsíců před začátkem vedení mezd v MyÚčtu. Pracovní neschopnost, která trvá přes převáděné období, navazuje až do konce případu eNeschopenky.
• Srážky. Exekuce a insolvence, které na konci zpracovaných mezd trvají, se založí jako nedoložené exekuční případy se zbývající pohledávkou a příjemcem, ostatní trvalé srážky jako dohody o srážkách. Exekuční případ před aktivací ověřte proti spisu.
• Zpracované mzdy. Každý měsíc do konce převáděného roku se uloží jako převzatá mzda předchozího systému: hrubý příjem, vyměřovací základy, pojistné zaměstnance i zaměstnavatele, záloha a srážková daň, daňový bonus, čistá mzda, částka k výplatě a doby pojištění včetně vyloučených dob (kalendářní dny nemoci a neplaceného volna). Z nich vznikne převzatý mzdový běh, evidenční list důchodového pojištění za rok přechodu a srovnávací sestava převzatých mezd. Měsíce od začátku vedení mezd v MyÚčtu se nepřebírají, ty počítá MyÚčto.
• Počáteční stavy ročních kumulací. Za měsíce roku, ve kterém začíná vedení mezd v MyÚčtu, před jeho prvním měsícem převod zapíše počáteční stavy kumulací (roční zúčtování daně a potvrzení o zdanitelných příjmech na ně navážou). Začátek vedení mezd, který firma nemá, nastaví převod na měsíc po poslední mzdě z PREMIERu; jiný začátek nastavte v Mzdy → Nastavení ještě před převodem posledního roku.

Zkontrolujte po převodu:

• druh vztahu u zaměstnanců, u kterých ho protokol označil jako odvozený,
• výplatní účty: převod je založí jako neověřené, ověřte je na kartě osoby,
• položky, které protokol označil k ověření (OIČ bez přijatého hlášení, děti s příznakem jiné vyživující osoby, důchodci bez slevy, neschopnost bez známého konce),
• exekuční případy a dohody o srážkách,
• mzdové složky a pravidelné předpisy pro první měsíc vedený v MyÚčtu,
• upozornění rekonciliace mezd proti deníku (§ 109.5).

109.3 Co převod nepřenese

• Docházka a složky mezd. Mzdové složky jednotlivých měsíců a pravidelné předpisy (osobní ohodnocení, příspěvky) se nepřevádějí, zadejte je v modulu Mzdy.
• Sklad, zakázky a CRM. Zápisy jsou v převedeném deníku, evidence se zakládá v MyÚčtu.
• Objednávky, nabídky a přílohy dokladů. Skeny dokladů připojíte zvlášť v Dokumenty → Skeny k dokladům.
• Podaná přiznání a hlášení. Zůstávají v PREMIERu, proti nim ale probíhá kontrola, viz § 109.5.

109.4 Postup

1. Záloha z PREMIER. Vytvořte zálohu (109.1) a nahrajte soubor .izip nebo .icab. Rozbalení a načtení běží na serveru na pozadí, u velké zálohy i několik minut; obnovení stránky mezitím průvodce nepřeruší.
2. Náhled a volby. Tabulka ukáže roky nalezené v záloze s IČO firmy a počtem zápisů deníku. Roky k převodu zaškrtněte v prvním sloupci tabulky; předvybrané jsou všechny (§ 109.1.3).

Kontrola před převodem se ukáže pro každý vybraný rok zvlášť. Převod zastaví, když u kteréhokoli vybraného roku:

• záloha patří firmě s jiným IČO,
• v záloze chybí deník, osnova nebo číselník kódů DPH,
• účetní období v MyÚčtu už obsahuje zápisy, které nevznikly převodem,
• období je v MyÚčtu uzavřené.

1. Zkouška nanečisto. Proběhne celý převod vybraných roků včetně rekonciliace a kontroly proti podáním, na konci se ale všechno vrátí. Výsledkem je protokol za každý rok; v MyÚčtu nic nezůstane a nastavení automatiky se nezmění. Každý rok se zkouší samostatně a hned po své zkoušce se vrátí, pozdější rok proto ve zkoušce nevidí data předchozího roku (převzaté doklady, uzávěrku) a jeho výsledek se od ostrého převodu může lišit. Zkouška běží v databázové transakci, spouštějte ji proto mimo běžnou práci ve firmě.
2. Ostrý převod. Potvrzení vyjmenuje převáděné roky. Převod běží na pozadí, stránku můžete zavřít. Roky se převádějí vzestupně jeden po druhém a průběh ukazuje, kolikátý rok z kolika právě běží. Skončí-li rok chybou nebo převod zrušíte, další roky se nespustí a průvodce je vypíše. Po dokončení průvodce ukáže protokoly všech převedených roků a nabídne účetní deník a obratovou předvahu. Převod jedné firmy běží vždy jen jeden, druhý se do jeho konce nespustí.

109.5 Rekonciliace, kontrola a protokol

Každý převáděný rok (ve zkoušce i v převodu) má vlastní běh a protokol s kroky převodu, počty, upozorněními a chybami a rekonciliací převáděného roku, obdobně jako u přechodu z POHODY, viz § 107.5. Obratová předvaha MyÚčta se porovná s předvahou spočtenou přímo z deníku PREMIER na haléř, včetně počátečních stavů. Protokol zkoušky nanečisto z přehledu pod průvodcem smažete, protokol ostrého převodu zůstává. Co je v protokolu chyba, upozornění a rozdíl k přijetí a jak rozdíly přijmout, popisuje § 103.5.1.

Úpravy základu daně. Výsledek hospodaření, odpisy a nedaňové účty spočte MyÚčto z převedených dat samo. Ruční úpravy, které účetní zadala do přiznání k DPPO v PREMIERu (například paušální výdaj na dopravu, příjmy osvobozené, ztráta minulých let, zaplacené zálohy), převod zapíše jako položky rozpracovaného přiznání k DPPO s odkazem na řádek PREMIERu. Přiznání, které už ve firmě je, nemění.

Kontrola proti podáním z PREMIER. Kontrolní hlášení DPH za každý měsíc a přiznání k DPPO spočtené v MyÚčtu z převedených dat se porovnají s podáními, která má PREMIER uložená v záloze (u KH vždy s posledním podáním měsíce). Rozdíl protokol vypíše jako upozornění, převod kvůli němu neselže. Typické příčiny:

• doklad upravený v PREMIERu až po podání (podání neodpovídá aktuálním datům),
• kód DPH, který PREMIER podle vlastního nastavení do kontrolního hlášení nezahrnul, přestože tam podle zákona patří (například služba od dodavatele ze třetí země v oddílu A.2),
• odpočet, který PREMIER uplatnil dřív, než MyÚčto připustí (§ 109.2),
• zaokrouhlení částek přiznání k DPPO: PREMIER zaokrouhluje na koruny nahoru, MyÚčto matematicky. Rozdíl do 1 Kč protokol neoznačí jako neshodu, daň vychází stejně.

Přiznání k DPH PREMIER v záloze neukládá, proto se s ním nekontroluje.

Mzdy proti deníku. Zpracované mzdy převáděného roku se po měsících porovnají se zaúčtováním v deníku: hrubé příjmy (náklad 52x proti účtům 331, 333 a 366), pojistné zaměstnance (proti 336), pojistné zaměstnavatele (náklad proti 336) a daň (proti 342, snížená o daňový bonus). Měsíc, který se liší, protokol vypíše i s částkami jako upozornění. Typicky jde o mzdu zpracovanou, ale ještě nezaúčtovanou, nebo o mzdu přepočtenou v PREMIERu po zaúčtování. Rekonciliace mezd běží i u firmy bez modulu Mzdy.

109.6 Režim účetnictví a automatika

Chování je stejné jako u přechodu z POHODY: převod zapíše podvojné účetnictví od začátku převáděného roku, automatika účtování je během převodu vypnutá a po úspěšném převodu se vrátí do stavu před ním, viz § 107.6.

Odpisy majetku, které PREMIER v převedeném roce zaúčtoval, jsou v převedeném deníku. Hromadné zaúčtování odpisů v uzávěrce je proto pro převedené roky znovu neúčtuje a plán odpisů naváže dalším měsícem.

109.6.1 Uzávěrka uzavřených roků

PREMIER uzávěrkové zápisy do deníku neukládá. Rok, který je v PREMIERu uzavřený, převod uzavře i v MyÚčtu průvodcem uzávěrky. Za uzavřený se považuje rok, ke kterému záloha obsahuje podané přiznání k dani z příjmů právnických osob, nebo rok celý zamčený v PREMIERu v „Zamykání period".

• Kurzové rozdíly a odpisy se spustí, ale nesmějí nic zaúčtovat: převzatý deník je už obsahuje.
• Dohadné položky, časové rozlišení, opravné položky a daň z příjmů se potvrdí jako zaúčtované v PREMIERu.
• Uzavření knih zaúčtuje zápis na 702 a 710 a otevření dalšího roku převezme počáteční stavy z převodu (musí sedět účet po účtu).

Uzávěrka proběhne jen tehdy, když převod roku skončil bez chyb a bez přijatých rozdílů a předchozí rok je uzavřený. Když by musela zaúčtovat cokoli navíc nebo něco nesouhlasí, celá se vrátí, rok zůstane otevřený a protokol řekne proč. Uzavřete ho pak ručně v Účetnictví → Uzávěrka. Rok, který v PREMIERu uzavřený není (typicky běžný rok), zůstává otevřený.

109.7 Opakovaný převod

Převod si pamatuje, co z které zálohy už vzniklo. Opakovaný převod téže nebo novější zálohy založí jen to, co ještě chybí, a nic nezdvojí. Převod přerušený chybou tak stačí po opravě spustit znovu. Takhle se převádí i další rok: ve stejné záloze zaškrtněte další rok v pořadí.

Před převodem firmy znovu od začátku stáhněte v průvodci profil firmy a po ostrém převodu ho nahrajte zpět, viz § 96.18.

109.8 Omezení

• Převádí se kalendářní účetní rok, období se vždy založí od 1. 1. do 31. 12.
• Převod čte jen nahranou zálohu, nikdy živou databázi PREMIER.
• Jeden běh převede vybrané roky jedné firmy, každý rok s vlastním protokolem. Záloha musí mít IČO firmy v MyÚčtu.
• Záloha ve formátu iCAB musí být jeden soubor s kompresí MSZIP, jak ji PREMIER ukládá. Jiný archiv CAB uložte v PREMIERu jako iZIP.