39. Souhrnné hlášení (DPHSHV)
Cesta: Daně → Souhrnné hlášení
Souhrnné hlášení vykazuje vybraná uskutečněná B2B plnění osobám registrovaným k DPH v jiném členském státě EU. Může je podávat i identifikovaná osoba, pokud takové plnění uskutečnila. Samotné pořízení zboží nebo služby ze zahraničí do SH nepatří; vykazuje se v přiznání DPH, případně v KH.
Co se zahrne
Zdroj tvoří řádky vystavených, ne-stornovaných a ne-konceptních faktur ve stejné evidenci DPH jako DPHDP3. Rozhoduje DUZP, případně datum vystavení, nikoli úhrada. Protistrana musí mít zemi EU mimo ČR a použitelné EU VAT ID. VAT ID se normalizuje bez mezer; řecký prefix se pro XML převádí na EL.
Podporované mapování je:
| Klasifikace DPH | k_pln_eu v XML | Význam |
|---|---|---|
20 | 0 | Dodání zboží do jiného členského státu |
31 | 2 | Třístranný obchod — prostřední osoba |
22 | 3 | Poskytnutí služby s místem plnění v EU |
Kód 1 formuláře pro přemístění vlastního zboží nemá samostatnou vestavěnou klasifikaci. Takový případ doplň ručně v EPO a nech zkontrolovat poradcem. Faktura bez VAT ID nebo bez podporované klasifikace se do XML nezařadí, proto před exportem porovnej seznam faktur s náhledem; nejde o bezpečnou náhradu kontroly VIES.
Seskupení a zaokrouhlení
Řádky se seskupí podle státu, normalizovaného VAT ID a typu plnění. Hodnota je základ v Kč ze všech dokladů skupiny a počet je počet různých faktur. Atribut pln_hodnota se zapisuje na celé Kč funkcí zaokrouhlení nahoru; u opravných záporných hodnot jde matematicky o zaokrouhlení směrem k nule. Souhrnný náhled může proto zobrazovat haléře, zatímco jednotlivý řádek XML celé koruny.
Období a typ podání
Hlášení lze sestavit měsíčně nebo čtvrtletně. Čtvrtletí je určeno jen pro plátce, kteří v něm poskytují výhradně služby s kódem 22. Dodání zboží (20) nebo třístranný obchod (31) vyžaduje měsíční režim. Aplikace na neslučitelnou kombinaci upozorní, export však technicky nezablokuje. Prázdné SH se nepodává.
Generátor vytváří pouze řádnou formu DPHSHV verze 06.01. Opravné či následné souhrnné hlášení a zvláštní případy dokonči ručně na portálu podle pokynů správce daně. Termín je zpravidla do 25. dne po skončení období.
Export a důkaz podání
Stažené XML projde strukturální validací a uloží se do Archivu podání jako stažené. Stažení samo neznamená odeslání. Po nahrání na portál zkontroluj jeho výsledek, odešli formulář a uschovej potvrzení. Backend umí archivní záznam označit jako odeslaný, běžná stránka Archivu podání ale tento krok zatím nenabízí; bez něj archiv není spolehlivým dokladem skutečného podání.