66. Uzávěrka

Cesta: Nástroje → Uzávěrka

Kapitola popisuje modul Účetní období a uzávěrkový průvodce pro firmy vedené v podvojném účetnictví (menu se zobrazuje jen firmám v tomto účetním režimu — u daňové evidence se místo něj zobrazuje daňový deník příjmů a výdajů). Archiv účetnictví je samostatně popsán v kapitole Nástroje.

66.1 Účetní období — přehled a stavy

Stránka Účetní období zobrazuje tabulku všech hospodářských/kalendářních roků firmy: Účetní rok, Začátek, Konec, Stav a sloupec Akce. Na mobilu se stejné údaje zobrazí jako karty.

Tlačítkem „Nové období" (role s právem zápisu) otevřeš formulář se třemi poli:

• Účetní rok — celé číslo v rozumném rozsahu (2000–2200),
• Začátek a Konec — kalendářní data období (nemusí jít o kalendářní rok — podporované je i hospodářský rok).

Systém validuje, že:

• začátek je dřív než konec,
• pro daný rok ještě neexistuje jiné období firmy,
• období se nepřekrývá s žádným existujícím obdobím firmy (souvislá řada let bez mezer i překryvů je nutná pro navazující uzávěrky a výkazy).

Stavy období

Každé období prochází stavovým automatem s pěti stavy, zobrazenými jako barevný štítek:

Přechody otevřené → uzavírá se a uzavírá se → uzavřené provádí výhradně uzávěrkový průvodce (tlačítka Zahájit/Přerušit uzávěrku a krok Uzavření knih) — přímá změna stavu na ně skončí chybou „Použijte průvodce uzávěrkou". Ve sloupci Akce se proto u období, které ještě není approved, zobrazuje odkaz „Uzávěrka" vedoucí do průvodce.

Přímo ze seznamu (jen administrátor) lze provést tyto samostatné přechody:

• Zahájit interní kontrolu (closed → reviewed) — označí závěrku jako procházející interní kontrolou / review. Jde o vratný pracovní stav, žádná zákonná data nevznikají.
• Zrušit interní kontrolu (reviewed → closed) — vyžaduje důvod (min. 10 znaků); vrátí období zpět na Uzavřené. Ruší pouze interní kontrolu — žádná data zákonného schválení se přitom nemažou (protože ve stavu Zkontrolované ještě žádná neexistují).
• Schválit závěrku (closed → approved nebo reviewed → approved) — potvrzovací dialog s upozorněním, že schválení je nevratné a po něm už knihy nepůjde znovu otevřít; vyžaduje potvrzení zaškrtnutím. Volitelně lze doložit schvalující orgán/osobu, odkaz na rozhodnutí o schválení závěrky a hash dokumentu — tyto údaje se uchovávají a už se nikdy nemažou.
• Znovuotevřít (closed → open) — vyžaduje důvod (min. 10 znaků). Pokud období má zaúčtované uzávěrkové/otevírací zápisy, systém znovuotevření odmítne chybou „Existují uzávěrkové zápisy — nejprve vezměte zpět otevření roku a uzavření knih" — je nutné nejdřív v průvodci vzít zpět kroky *Otevření nového roku* a *Uzavření knih* (viz § 66.3).

Všechny tyto přechody nesou interní verzi záznamu (kontrola souběžné editace) — pokud období mezitím upravil jiný uživatel, systém to ohlásí a znovu načte aktuální stav místo provedení akce.

66.2 Uzávěrkový průvodce — zahájení a kroky

Kliknutím na odkaz „Uzávěrka" u období otevřeš stránku Uzávěrka období — levý sloupec s kroky, pravý panel s detailem aktuálně vybraného kroku. V záhlaví je vidět rok, rozsah data období, štítek stavu a (jakmile je spočtený) i výsledek hospodaření.

• Zahájit uzávěrku posune období ze stavu Otevřené do Uzavírá se — teprve pak se zpřístupní kroky, které vytvářejí nebo potvrzují uzávěrkové zápisy.
• Přerušit uzávěrku (jen ve stavu Uzavírá se) vrátí období zpět do Otevřené po potvrzení dialogu.

Uzávěrkový průvodce (backend ClosingService) má deset kroků v pevném, závazném pořadí — každý krok musí být před uzavřením knih buď dokončený (done), nebo vědomě přeskočený (skipped). Devět z nich má ovládání ve webovém průvodci, desátý (Zásoby) je zatím jen backendový. V levém panelu se dokončený krok značí zelenou fajfkou, přeskočený pomlčkou a popiskem „přeskočeno":

Ve webovém průvodci se zobrazuje 9 z 10 kroků — skladový krok (stock) je zatím jen backendový, UI jej nezobrazuje ani neumí spustit. Firma se zapnutým skladem (způsob B) proto standardní cestou v UI uzávěrku nedokončí, dokud toto omezení trvá — je nutný správcovský zásah přes podporované API, nebo uzávěrku zatím neuzavírat. Firma bez skladu je tímto omezením nedotčena (krok se sám označí skipped).

66.2.1 Krok 1 — Předběžné kontroly

Tlačítkem „Spustit kontroly" systém projede sadu kontrol nad účetnictvím období a zobrazí je v tabulce se sloupci Závažnost (Chyba/Varování/Info), Kontrola a Hodnota. Kontrolují se mimo jiné:

• zda je předchozí období uzavřené,
• nezaúčtované koncepty v deníku období a nevyrovnaný deník (Σ MD ≠ Σ Dal),
• vydané a přijaté faktury období bez účetního zápisu,
• nenulové zůstatky technických účtů: 261 (Peníze na cestě), 395 (Vnitřní zúčtování), 041/042 (nedokončené pořízení majetku),
• nerozdělený výsledek hospodaření na 431 z minulých let,
• majetek v užívání bez zaúčtovaných odpisů roku,
• cizoměnové otevřené doklady čekající na přecenění,
• zůstatky dohadných účtů 388/389 a časového rozlišení 381–385,
• informativní upozornění na splatnou daň z příjmů (591/341), kterou je nutné zaúčtovat ručně (viz i podklad DPPO zmíněný níže).

Pokud kontroly obsahují alespoň jednu chybu, zobrazí se u tlačítka červený štítek „Chyby brání uzavření knih" a krok *Uzavření knih* zůstane zablokovaný, dokud chyby neodstraníš a kontroly znovu nespustíš.

66.2.2 Krok 2 — Odpisy majetku

Panel jen odkazuje na modul Majetek (tlačítko „Přejít na Majetek — Zaúčtovat odpisy"), kde se účetní odpisy roku skutečně zaúčtují. Samotný krok v uzávěrce se jen potvrzuje — po zahájení uzávěrky vyplníš volitelnou poznámku a tlačítkem „Potvrdit krok" (nebo „Přeskočit", pokud firma odpisy neeviduje) krok uzavřeš; u dokončeného kroku se zobrazí datum potvrzení.

66.2.3 Krok 3 — Kurzové rozdíly

Krok se zpřístupní až po zahájení uzávěrky. Zobrazí přecenění cizoměnových položek kurzem ČNB k rozvahovému dni (§24 odst. 6+7 ZoÚ, ČÚS 006) ve dvou částech:

• Saldokonto — tabulka otevřených cizoměnových vydaných (FV) a přijatých (FP) faktur se zbývající částkou v cizí měně, kurzem dokladu, kurzem ČNB a vypočteným rozdílem (zeleně kladný, červeně záporný). Nad tabulkou je pro každou měnu vidět použitý kurz ČNB a jeho datum; pokud se ke dni nenašel platný kurz a použil se náhradní, zobrazí se u měny varovná ikona.
• Devizové účty a valutové pokladny — ručně doplňovaný seznam řádků (účet z osnovy, měna, zůstatek v cizí měně); tlačítkem „+ Přidat řádek pokladny" přidáš další řádek, křížkem řádek odebereš. Systém nabízí i návrhy zůstatků z posledních bankovních výpisů — účet osnovy je ale nutné doplnit ručně (výpis nese jen číslo účtu banky).

Tlačítko „Přepočítat návrh" přepočte náhled bez zaúčtování, „Zaúčtovat kurzové rozdíly" (dostupné jen ve stavu Uzavírá se) vytvoří účetní zápis na účty 563 (kurzová ztráta) a 663 (kurzový zisk) — jejich součty jsou vidět pod tabulkami. Administrátor navíc může přecenění tlačítkem „Zrušit přecenění" vzít zpět (smaže zaúčtovaný zápis).

Pokud se v nastavení nevytváří storno přecenění na začátku nového roku, následující přecenění dopočítá jen rozdíl proti již zaúčtované účetní hodnotě; předchozí kurzový rozdíl se proto neúčtuje podruhé.

66.2.4 Kroky 4–5 — Dohadné položky a časové rozlišení

Oba kroky fungují stejně — asistent pro ruční zaúčtování rozvahových položek k rozvahovému dni:

• Dohadné položky — kontace Dohadná položka aktivní (388) nebo Dohadná položka pasivní (389).
• Časové rozlišení — kontace Náklady příštích období (381), Výdaje příštích období (383), Výnosy příštích období (384) nebo Příjmy příštích období (385).

Ve formuláři vybereš kontaci, vyplníš kladnou částku, volitelný protiúčet (nabídka z účtové osnovy) a povinný popis, tlačítkem „Zaúčtovat zápis" se vytvoří účetní zápis. Vytvořené zápisy se zobrazují v seznamu pod formulářem (číslo dokladu, popis, částka) a dokud je uzávěrka ve stavu Uzavírá se, lze každý z nich tlačítkem „Stornovat" vzít zpět (vytvoří se zrcadlový protizápis).

Jako u kroku odpisů, i tady krok samotný potvrdíš nebo přeskočíš tlačítky „Potvrdit krok" / „Přeskočit" — dokončený krok zobrazí datum potvrzení.

V obou krocích jsou automatické návrhy oddělené od zaúčtování:

• u dohadných položek lze načíst návrhy opakujících se nákladů, pro které do rozvahového dne nedorazila obvyklá faktura; systém předvyplní dodavatele, poslední doklad, odhad částky a případný protiúčet, ale zápis vytvoří až účetní po kontrole,
• u nákladů příštích období se nabídnou řádky přijatých faktur s vyplněným obdobím plnění přesahujícím rozvahový den; systém vypočte část připadající na další období a po potvrzení ji zaúčtuje na 381 proti původnímu nákladovému účtu,
• pro drobný majetek lze zvolit politiku *bez rozlišení* (none), *poměr podle budoucí (nespotřebované) doby užitku* (pro_rata) nebo *pevné procento* (flat_pct); náhled porovná cenu karet s rozpisem nákladů 501 a po potvrzení vytvoří časové rozlišení na 381. Politika se ukládá per období (ne per firma).

Opakované spuštění řízeného časového rozlišení aktualizuje příslušný uzávěrkový zápis místo založení duplicity. Náhled však neumí poznat, zda smlouva skutečně pokračuje, zda je plnění dodáno ani zda se na případ vztahuje zásada nevýznamnosti. Účetní musí ověřit období plnění, částku, zvolenou metodu a uložit smlouvu, fakturu nebo výpočet jako průkazný podklad.

66.2.5 Krok — Opravné položky k pohledávkám

Volitelný krok pro tvorbu opravných položek k pohledávkám po splatnosti (zásada opatrnosti, § 25 odst. 3 zákona o účetnictví). Tlačítkem „Načíst pohledávky" se z aging saldokonta účtu 311 k rozvahovému dni sestaví tabulka otevřených pohledávek s dny/měsíci po splatnosti a s návrhem zákonné opravné položky:

• § 8c ZoR — drobné pohledávky do 30 000 Kč nad 12 měsíců po splatnosti → 100 %,
• § 8a ZoR — nad 18 měsíců → 50 %, nad 30 měsíců → 100 %.

Návrh systém pouze nabízí — u každé pohledávky zadáš skutečnou částku zákonné OP (účet 558, daňově uznatelná) a/nebo účetní OP nad rámec zákona (účet 559, daňově neúčinná); nulová hodnota pohledávku z tvorby vynechá. Tlačítkem „Zaúčtovat opravné položky" se per pohledávka vytvoří zápis MD 558/559 / D 391. Opakované spuštění je idempotentní (přepíše zápis téže pohledávky), takže návrh můžeš postupně ladit. Vazba zápisu na fakturu umožňuje pozdější rozpuštění OP (391/558, resp. 391/559) při úhradě nebo odpisu pohledávky.

Účet 559 je v účtové osnově označen jako daňově neuznatelný, takže se účetní OP automaticky promítne do úprav základu daně (DPPO); zákonná OP na 558 zůstává daňově uznatelná. Krok lze přeskočit a administrátor ho může tlačítkem „Vzít krok zpět" vrátit (zápisy OP se smažou s auditní stopou).

66.2.6 Krok — Daň z příjmů

Volitelný krok pro zaúčtování předpisu splatné daně z příjmů k rozvahovému dni (MD 591 / D 341). Panel přednabídne částku z finalizovaného přiznání DPPO téhož roku (pokud existuje) a zobrazí aktuální zůstatky účtů 341 (zaplacené zálohy) a 591; odkaz vede na sestavu úprav základu daně jako podklad. Částku vždy potvrdí účetní — tlačítkem „Zaúčtovat daň" se zápis vytvoří s číslem z řady UZ. Zaúčtování je idempotentní (opakování přepíše týž zápis, nevznikají duplicity), krok lze přeskočit a administrátor ho může vzít zpět.

U fyzické osoby se daň z příjmů na 591/341 neúčtuje; průvodce krok označí jako nepoužitelný a vyžaduje jeho vědomé přeskočení.

66.2.7 Backendový krok — Zásoby

Podmíněnost. Krok je aktivní jen pro firmu s zapnutým skladem vedeným v podvojném účetnictví; ostatní firmy backend automaticky označí skipped (jinak by prázdný krok blokoval uzavření knih). Rozhoduje způsob účtování zásob:

• Způsob A — pořízení zásob se účtuje průběžně na majetkové účty zásob (111/112, 131/132, 121/123…) a spotřeba/prodej se z nich odepisuje během roku; k rozvahovému dni už zůstatky zásob na účtech sedí a žádná uzávěrková reklasifikace není potřeba.
• Způsob B — pořízení jde rovnou do spotřeby (501/504), účty zásob jsou během roku nulové; teprve k rozvahovému dni se podle skladové evidence zaúčtuje konečný stav zásob a v novém roce se zrcadlově rozpustí zpět do spotřeby.

Tento krok automatizuje výhradně způsob B (ČÚS 015). U firmy účtující způsobem A se stav zásob vede průběžně a krok nemá co reklasifikovat.

Pro způsob B backend podle skladové evidence k rozvahovému dni připraví samostatné idempotentní zápisy pro:

• konečný stav materiálu 112/501, zboží 132/504 a výrobků 123/583,
• reklasifikaci inventurních mank na 549,
• inventurní přebytky na 648.

Při otevření dalšího roku se konečný stav zrcadlově rozpustí. Výpočet vychází ze skladových dokladů a inventur, ale účetní musí před spuštěním doložit fyzickou inventuru, ocenění, neidentifikované doklady a posouzení mank a přebytků.

66.3 Uzavření knih a otevření nového roku

Krok — Uzavření knih

Tlačítko „Uzavřít knihy" (jen administrátor) je aktivní teprve když je období ve stavu Uzavírá se, kontroly z kroku 1 neobsahují chyby a backend potvrdí, že je možné uzavřít (všechny požadované předchozí kroky jsou dokončené nebo vědomě přeskočené). Po potvrzení v dialogu se zaúčtuje uzávěrkový zápis:

• výsledkové účty (5xx/6xx) se uzavřou přes účet 710 — Účet zisků a ztrát,
• rozvahové účty se uzavřou přes 702 — Konečný účet rozvažný,
• vypočte se výsledek hospodaření a období přejde do stavu Uzavřené.

Doklad dostane číslo z řady UZ (viz § 66.5). Po dokončení kroku panel zobrazí zjištěný výsledek hospodaření, číslo dokladu a odkaz „Zobrazit uzávěrkové zápisy v deníku". Dokud závěrka není schválená, administrátor může krok tlačítkem „Vzít zpět uzavření knih" zrušit — uzávěrkové zápisy se smažou (opět s auditní stopou).

Krok — Otevření nového roku

Tlačítko „Otevřít nový rok" (jen administrátor) je aktivní až po dokončení kroku Uzavření knih. Zaúčtuje otevírací zápis k 1. dni následujícího období (to se založí automaticky, pokud ještě neexistuje) přes účet 701 — Počáteční účet rozvažný a převede výsledek hospodaření na účet 431. Doklad dostane číslo z řady OT.

Pokud je v nastavení uzávěrky zapnutá volba „Storno přecenění saldokonta k 1. dni nového období" (viz § 66.5), zaúčtuje se zároveň zrcadlový storno zápis kurzových rozdílů z kroku 3 — doklad z řady KR; v panelu se pak zobrazí hláška „Bylo zaúčtováno storno přecenění saldokonta k 1. dni období." Administrátor může i tento krok tlačítkem „Vzít zpět otevření roku" zrušit.

66.4 Interní kontrola, schválení závěrky a znovuotevření

Jakmile je krok *Uzavření knih* hotový, období je ve stavu Uzavřené a je možné kroky ještě revidovat (revert) nebo období znovuotevřít (viz § 66.1).

Aplikace rozlišuje dva různé koncepty, které je nutné nezaměňovat:

• Interní kontrola / review (stav Zkontrolované, reviewed) — vratný pracovní stav před zákonným schválením. Slouží k internímu odsouhlasení závěrky (např. hlavní účetní před předložením ke schválení). Kontrolu lze tlačítkem Zrušit interní kontrolu s uvedením důvodu kdykoli vrátit zpět na Uzavřené. Je to běžná pracovní operace, ne právní událost.
• Zákonné schválení (stav Schválené, approved) — nevratná událost podle § 17 odst. 7 zákona o účetnictví. Tlačítkem Schválit závěrku (potvrzení zaškrtnutím) se období přepne do stavu Schválené; volitelně lze doložit orgán/osobu, která závěrku schválila, odkaz na rozhodnutí o schválení a hash dokumentu závěrky. Tyto údaje se uchovávají a už se nikdy nemažou.

66.4.1 Rozdělení výsledku hospodaření (431 → 428 / 429 / 364)

Po schválení závěrky (a po převodu VH na účet 431 otevíracím zápisem) je na stránce uzávěrky dostupná karta „Rozdělení výsledku hospodaření". Zápis se účtuje do otevřeného období (nikdy do uzavřeného — 431 se řeší až v novém roce), proto je karta dostupná nad schváleným obdobím; při otevření z následujícího období systém stejně ověří, že bezprostředně předchozí závěrka je schválená.

Tlačítkem „Rozdělit výsledek hospodaření" se zobrazí disponibilní zůstatek účtu 431 a formulář přídělů. Ke každému přídělu zadáš cílový účet, druh a částku:

• Nerozdělený zisk (428), resp. úhrada ztráty (429),
• příděl do fondu (např. 421/427),
• podíly společníků (364) — každý řádek představuje jednoho společníka; srážková daň podle § 36 ZDP (výchozí sazba 15 %) se počítá a zaokrouhluje dolů samostatně za každého a účtuje se MD 364 / D 342.

Zisk se účtuje MD 431 / D {428, fond, 364}, úhrada ztráty MD {429, 428} / D 431. Součet přídělů musí přesně odpovídat zůstatku 431 (jinak zápis skončí chybou distribution_mismatch) — panel průběžně ukazuje součet a zbývající částku. Podíly na zisku navíc nesmí překročit limit rozdělitelných zdrojů z účtů 431 a 428 po odečtení neuhrazené ztráty na 429. Zadáš datum rozhodnutí valné hromady (musí ležet v otevřeném období) a tlačítkem „Zaúčtovat rozdělení VH" se vytvoří doklad z řady ID. Rozdělení je idempotentní a administrátor ho může vzít zpět.

66.5 Číselné řady dokladů uzávěrky

Tlačítkem „Číselné řady" na stránce Účetní období (jen administrátor) otevřeš modální okno se dvěma částmi:

Číselné řady — tabulka řad dokladů uzávěrky per účetní rok:

Řádek řady pro daný rok vzniká automaticky při prvním vydání čísla (dokud rok nemá žádný doklad dané řady, v tabulce se nezobrazuje). Editovat lze jen prefix (1–10 znaků A–Z/0–9, uloží se velkými písmeny) — číslo Další číslo je jen ke čtení a vydává se vzestupně; mezery po smazaných/stornovaných zápisech se nikdy nedorovnávají (§11 ZoÚ — jedinečné označení dokladu).

Nastavení uzávěrky a výkazů — firemní výchozí hodnoty:

• Podléhá povinnému auditu (§20 ZoÚ) — auditovaná jednotka pak sestavuje výkazy vždy v plném rozsahu (§3a vyhl. 500/2002 Sb.).
• Automatická čísla dokladů ručních zápisů (řada ID) — když ruční zápis v deníku nemá vyplněné číslo dokladu, přidělí se mu automaticky číslo z řady ID.
• Storno přecenění saldokonta k 1. dni nového období — řídí, zda krok *Otevření nového roku* zaúčtuje i zrcadlové storno kurzových rozdílů (viz § 66.3).
• Časové rozlišení drobného majetku — výchozí politika none, pro_rata nebo flat_pct; nové účetní období ji při založení převezme. Konkrétní uzávěrka pak ukládá a používá snapshot politiky svého období, takže změna firemního defaultu nepřepíše starší roky.

66.6 Uzávěrkový balíček

Cesta: Nástroje → Uzávěrka → Uzávěrkový balíček

Uzávěrkový balíček je výběrový ZIP sestav za jedno období. Náhled nejprve ukáže, které části mají data; účetní může vybrat rozvahu, výsledovku, hlavní knihu, obratovou předvahu, deník, knihu DPH, přiznání k dani z příjmů, přehled záloh na daň z příjmů právnických osob, inventuru dlouhodobého majetku, saldo starší než jeden rok a soupis dohadných položek a časového rozlišení. Výstup je standardně v PDF a volitelně obsahuje i XLSX.

Vytvoření probíhá na pozadí. Stránka zobrazuje frontu, aktuální krok, počet hotových a neúspěšných částí a po dokončení nabídne ZIP ke stažení. Aktivní může být jen jedna úloha firmy. Běžící úlohu lze požádat o zrušení; worker požadavek kontroluje mezi sestavami. Hotovou či selhanou úlohu lze z historie smazat, čímž se odstraní i výsledný ZIP.

Náhled i worker vždy znovu načítají období aktuální firmy. Stažení kontroluje tenantový scope a stav completed; znalost cizího ID úlohy nestačí. Vytvoření vyžaduje reports.export:write.

66.7 Měsíční kontrola

Praktické pořadí kontrol, inventarizaci rozvahových účtů a společnou interpretaci K1–K10 shrnuje samostatná kapitola Účetní kontroly a inventarizace.

Uzávěrkové kontroly z kroku 1 nemusíš čekat až na konec roku — stránka Účetnictví → Měsíční kontrola spustí stejné kontroly kdykoli během roku, nad libovolným rozsahem uvnitř otevřeného účetního období, a bez zahájení uzávěrky (stav období se nemění). Hodí se jako běžná měsíční rutina: po uzavření měsíce v hlavě si ověřit, že v účetnictví nic nechybí, dřív než totéž zjistíš až za rok při skutečné uzávěrce.

Filtr rozsahu. Nahoře vybereš účetní období (jen otevřená/probíhající uzávěrka) a rozsah: konkrétní měsíc, kvartál nebo vlastní od-do — rozsah musí ležet celý uvnitř vybraného účetního období. Tlačítkem „Spustit kontrolu" se kontroly přepočtou; po prvním načtení stránky se automaticky spustí za poslední dostupný měsíc.

Kontroly. Kromě sady z kroku 1 (nezaúčtované doklady, koncepty, zůstatky 261/395/ 041/042/431, chybějící odpisy…) přibývají kontroly zaměřené na inventarizaci zůstatků:

• 111/131 — nedočerpané zálohy na pořízení materiálu/zboží,
• Účty na neobvyklé straně — porovná zůstatek každého účtu s jeho obvyklou stranou dle typu (aktivum = MD, pasivum = D) a upozorní na výjimky — typicky přeplatek (311 v kreditu) nebo záporný závazek (321 v debetu),
• Majetek bez oprávek — karty majetku v užívání, jejichž majetkový účet (0xx) má nenulový zůstatek, ale odpovídající účet oprávek (07x/08x) je stále nulový,
• Saldo 343 vs. přiznání DPH — porovná zaúčtovaný obrat účtu 343 s daní vypočtenou z přiznání za shodné zdaňovací období (viz Křížová kontrola § 34); dává smysl jen když je zvolený rozsah přesně jeden kalendářní měsíc nebo kvartál — jinak se zobrazí jen informativní poznámka.

Každý řádek má zelenou fajfku (v pořádku) nebo červený křížek s počtem nálezů a je proklikatelný: nezaúčtované doklady vedou do seznamu faktur/PF, zůstatkové kontroly na výpis účtu za zvolený rozsah, majetek bez oprávek na jednotlivé karty a saldo 343 na konkrétní doklady s nesouladem.

Zámek k datu. Nahoře na stránce vidíš aktuální stav zámku účtování k datu (locked_until) a — jen jako administrátor — tlačítko „Uzamknout k datu". Dialog nabídne datum (výchozí = konec právě kontrolovaného rozsahu) a vyžaduje povinné zdůvodnění; typický postup je zkontrolovat měsíc, podat přiznání DPH a hned nato měsíc zamknout, aby se do něj náhodou nezaúčtoval další doklad.

66.7.1 Kontrolní mapa K1–K10 a její interpretace

K1–K10 je společná mapa kontrol rozprostřených mezi import dokladu, bankovní párování, účetní sestavy, měsíční kontrolu a uzávěrku. Ne každé K se proto na stránce Měsíční kontrola zobrazuje jako jediný řádek. Výsledek Chyba může blokovat zaúčtování nebo uzavření knih; Varování a Info vyžadují vysvětlení, ale samy o sobě nemusí znamenat nesprávné účetnictví.

Kontroly vždy spouštěj znovu po opravě. Uložení komentáře nebo přeskočení kroku je záznam rozhodnutí, nikoli potvrzení správnosti; k významným varováním uchovej podklad a zdůvodnění podle vnitřní směrnice.

66.8 Omezení a tipy

• Celý modul (období, průvodce i uzávěrkový balíček) je dostupný jen firmám vedeným v podvojném účetnictví — u daňové evidence se nezobrazuje.
• Administrátorská role je nutná pro: interní kontrolu a její zrušení, zákonné schválení a znovuotevření období, revert libovolného kroku uzávěrky, uzavření knih, a otevření nového roku. Zrušit zákonné schválení nelze vůbec (§ 17/7 ZoÚ). Zahájení/přerušení uzávěrky, běh přípravných kroků a úpravu prefixů číselných řad zvládne i role účetní (právo zápisu). Balíček vyžaduje reports.export.
• Všechny mutace období a kroků nesou interní verzi záznamu — pokud mezi načtením a uložením zasáhne jiný uživatel, systém to ohlásí a znovu načte aktuální data místo provedení zastaralé akce.
• Přesto při zahájení uzávěrky organizačně zastav souběžné běžné účtování. Kontrola otevřenosti období při běžném zápisu není ve stejné databázové zámkové sekci jako přechod open → closing, takže těsný souběh může propustit zápis do právě uzavíraného období. Po zahájení vždy znovu spusť předkontroly.
• Auditní událost některých uzávěrkových kroků vzniká až po potvrzení účetní transakce. Při technickém výpadku proto ověř stav kroku a deník i tehdy, když auditní stopa chybí; změnu neopakuj naslepo.
• Do kurzového přecenění nevkládej stejný bankovní analytický účet vícekrát. Backend duplicitu zatím neodmítne a mohl by stejný zůstatek přecenit opakovaně.
• Znovuotevření uzavřeného období je zablokované, dokud existují zaúčtované uzávěrkové/otevírací zápisy — nejprve je nutné vzít zpět kroky *Otevření nového roku* a *Uzavření knih* v průvodci.
• Číselné řady se nikdy nedorovnávají po smazaných dokladech — jedinečnost a souvislost číslování je vyžadována zákonem, ne estetika bez mezer.