60. Účtový rozvrh

Cesta: Nástroje → Účtový rozvrh

Účtový rozvrh je seznam účtů, na které firma účtuje. Stránka i její API jsou dostupné jen firmě v režimu podvojného účetnictví. Předkontace jsou po rozdělení menu popsány samostatně v kapitole Nástroje; šablony zápisů a pravidla nákladů v kapitole Šablony.

60.1 Co stránka zobrazuje

Účty jsou seskupené do tříd 0–7 podle prvního znaku kódu. Samostatně se zobrazují podrozvahové účty, závěrkové účty a ostatní kódy. V každé skupině jsou účty seřazené podle kódu.

Prázdná obvyklá strana není chyba. Například účty 343, 341 nebo 431 mohou podle skutečného salda skončit na MD i na Dal. Obvyklá strana slouží sestavám a kontrolám; vlastní stranu každého řádku určuje účetní zápis.

Přepínač Zobrazit neaktivní načte i vyřazené účty. Neaktivní účet zůstává čitelný v historickém deníku a sestavách, ale není nabízen pro nový zápis.

60.2 Automatické založení osnovy

Při zahájení aktivace podvojného účetnictví server idempotentně naseeduje standardní syntetické účty a systémové předkontace. Stejný seed lze bezpečně spustit znovu: existující firemní účty ani jejich názvy se neduplikují. Aktivační průvodce je popsán v kapitole Aktivace účetnictví.

Účty jsou vždy oddělené podle firmy (supplier_id). API a repozitář při každém čtení i zápisu používají aktuální firmu z požadavku; znalost číselného ID účtu jiné firmy nestačí k jeho načtení nebo změně.

60.3 Syntetické a analytické účty

• Syntetický účet je zpravidla třímístný účet standardní osnovy, například 311 nebo 501.
• Analytický účet je firemní podúčet syntetiky, například 311100 nebo 501200.

Tlačítko Nová analytika otevře formulář:

• aktivní syntetický rodič,
• unikátní kód o délce 3–10 znaků; povolené jsou číslice, písmena a tečka,
• název analytiky.

Analytika dědí typ účtu a obvyklou stranu po rodiči. Web proto tato pole nenabízí. Kód musí být v rámci firmy unikátní. Nový účet vzniká jako aktivní. Novou syntetiku nelze založit tímto formulářem; pro řízený hromadný přenos slouží import.

60.4 Aktivace a deaktivace

Akce Deaktivovat účet nemaže. Historické řádky deníku, výpis účtu a výkazy zůstávají beze změny. Opětovná akce Aktivovat účet vrátí do nabídek.

Deaktivovaný účet nelze nově použít:

• v ručním zápisu nebo šabloně,
• jako firemní předkontaci,
• při automatickém zaúčtování dokladu,
• jako cílový účet nového majetku.

Pokud starší pravidlo na mezitím deaktivovaný účet stále odkazuje, zaúčtování nespadne na jiný účet potichu. PostingService vrátí chybu a účetní musí účet znovu aktivovat nebo opravit pravidlo.

Účty se záměrně nemažou. Kód účtu je součást průkazné účetní stopy a mohou na něj odkazovat deník, šablony, předkontace, střediska nebo karty majetku.

60.5 Import a export

Tlačítka Export a Import pracují s XLSX nebo CSV. Export zahrnuje i neaktivní účty, aby šel použít jako úplný round-trip. Sloupce jsou ucet, nazev, typ, strana, nadrizeny_ucet a aktivni; XLSX obsahuje také list s nápovědou.

Import probíhá ve třech krocích:

1. nahrání .xlsx nebo .csv do 2 MB,
2. serverový dry-run s řádky Založit / Aktualizovat / Přeskočit / Chyba,
3. potvrzení stejného validovaného obsahu.

Náhled ukazuje změny pole po poli a lze jej omezit na problémy. Obsahuje-li chybu, potvrzení je zablokované. Import nikdy nemaže.

60.5.1 Pravidla importu

• Identitou je kód účtu.
• nadrizeny_ucet označuje analytiku; rodič musí být syntetika existující v databázi nebo založená dříve ve stejném souboru.
• U existujícího účtu lze změnit jen název a aktivní stav. Typ, obvyklou stranu ani rodiče nelze přepsat.
• U nové syntetiky jsou povinné typ a název.
• Nová analytika přebírá typ a stranu z rodiče; odlišné hodnoty v souboru jsou nahlášeny.
• Deaktivace účtu používaného aktivní předkontací nebo nevyřazeným majetkem dostane varování. Import může projít, ale navazující automatické účtování bude vyžadovat opravu odkazu.

Zápis importu je tenantově omezený a probíhá až po úspěšném náhledu. Selhání jednoho řádku v potvrzeném souboru nesmí vytvořit neohlášený napůl použitelný rozvrh; výsledný report vždy uvádí založené, změněné, přeskočené a chybné řádky.

60.6 Ochrany při účtování

Vedle existence a aktivity účtu hlídá centrální účetní služba i následující invarianty:

• účty 701, 702 a 710 lze použít jen v řízeném závěrkovém nebo otevíracím zápisu,
• podrozvahové účty 75x/79x se nesmějí v jednom zápisu míchat s rozvahovým či výsledkovým účtem,
• každý zápis musí být vyrovnaný na haléř,
• datum musí patřit do otevřeného období a nesmí spadat do zámku účtování k datu.

Tyto kontroly běží na backendu i při volání API. Omezení webového výběru proto nelze obejít vlastním požadavkem.

60.7 Oprávnění a chyby

Čtení a export vyžadují oprávnění accounting. Založení analytiky, změna aktivity a import vyžadují zápisové účetní oprávnění; readonly role vidí pouze seznam a export.

Nejčastější chyby:

• duplicitní kód — zvol jinou analytiku nebo oprav import,
• neexistující či neaktivní rodič — aktivuj syntetiku nebo změň vazbu,
• účet je používán — ponech jej aktivní, případně nejdřív přesměruj předkontace a majetek,
• režim není podvojné účetnictví — dokonči aktivaci nebo použij funkce daňové evidence.