42. Průvodce účetního

Tahle kapitola není popis jedné obrazovky — je to mapa a doporučený postup napříč celou aplikací z pohledu účetní/účetního, který v MyÚčto.cz vede podvojné účetnictví jedné nebo víc firem. Ostatní kapitoly popisují jednotlivé stránky do detailu; tahle kapitola říká, kdy na kterou z nich sáhnout a v jakém pořadí věci na sebe navazují — od jednoho dokladu až po roční závěrku.

Pokud vedeš daňovou evidenci místo podvojného účetnictví, sekce menu Účetnictví se ti nezobrazí — místo ní máš Daňová evidence (§ 51: peněžní deník, pohledávky a závazky). Tahle kapitola je pro režim podvojné účetnictví (double_entry).

42.1 Než začneš — co je „zaúčtováno" a proč na tom všechno stojí

Vydaná i přijatá faktura, bankovní/pokladní pohyb i majetkový doklad mohou existovat v aplikaci bez zápisu v účetním deníku — vystavení dokladu a jeho zaúčtování jsou dva oddělené kroky. Dokud doklad není zaúčtovaný, nepromítne se do hlavní knihy, výsledovky, rozvahy ani do předvahy pro DPH kontrolu.

• Na detailu vydané faktury (§ 14) i přijaté faktury (§ 23) je tlačítko Zaúčtovat — vytvoří zápis podle předkontace a doklad dostane účetní ikonu Zaúčtováno s tooltipem a odkazem na zápis v deníku.
• Badge Nezaúčtováno vidíš přímo v seznamech faktur (filtr Zaúčtování ve FilterBar) i na dlaždici Akce k řešení na Přehledu — to je tvůj denní vstupní bod, kolik dokladů ještě čeká na zaúčtování.
• Když zaúčtování selže, aplikace vrátí srozumitelnou chybu místo tichého selhání — přehled chybových hlášek a jak je opravit viz § 16.1.3 Zaúčtování do deníku a ochrany účtu při zaúčtování.
• U banky (§ 28) a párovaných plateb (§ 28.7) lze zaúčtování z velké části zautomatizovat pravidly — ušetří to ruční zaúčtování běžných plateb.

42.2 Denní cyklus

1. Přehled → dlaždice Akce k řešení ukáže nejdůležitější termíny a nehotové doklady.
2. K doúčtování (samostatná kapitola) je pracovní fronta napříč bankou, vydanými a přijatými fakturami a vyžádanými doklady. Začni nejstaršími položkami a důvody označenými jako blokované nebo bez pravidla.
3. Přijaté faktury (§ 23) — zkontroluj výsledek AI extrakce a navržený druh výdaje. Návrh je pomůcka; účet, daňovou uznatelnost, DPH a případné zařazení do majetku potvrzuje účetní.
4. Banka (§ 27) — potvrď jednoznačná párování, vyřeš rozúčtované a cizoměnové pohyby a položky, pro které nevznikl návrh. Automatika zaúčtuje jen operace povolené firemní politikou; ostatní ponechá ke schválení.
5. Automat — v kokpitu rozlišuj Zaúčtováno automaticky, Čeká na potvrzení a Potřebuje doplnit. U každého návrhu je dostupné vysvětlení zdroje pravidla a náhled kontace. Hromadně potvrzuj jen stejnorodé položky, jejichž dopad jsi zkontroloval(a).
6. Účetní deník (§ 44.2) — filtr Koncept ukáže rozpracované ruční zápisy. Oprava zaúčtovaného zápisu se provádí auditovanou změnou povolených údajů, stornem nebo opravou zdrojového dokladu, ne přepisem účetní historie.

42.3 Měsíční cyklus

1. Dokonči K doúčtování a projdi Úplnost dokladů. Pohyb bez dokladu není automaticky náklad; vyžádej podklad, nebo účetně dolož, proč je zaúčtován bez něj.
2. Mzdová rekapitulace — zkontroluj zaměstnance, měsíční vstupy a náhled předpisu. Systém vypočte rekapitulaci a připraví kontaci; účetní odpovídá za správnost vstupů, zvláštní režimy a shodu s podklady mzdové agendy.
3. Měsíční kontrolu spusť před DPH a po dokončení měsíce. Výsledek je kontrolní seznam, nikoli automatická oprava.
4. Saldokonto — otevřené pohledávky a závazky per partner; použij k inventarizaci účtů 311/321 a k rozhodnutí, co poslat na upomínku nebo na zápočet.
5. Hlavní kniha a předvaha — prověř neobvyklé zůstatky, průběžné účty, pokladnu a vazbu banky na účetní analytiky.
6. DPH výkazy (§ 35) — přiznání a kontrolní hlášení; před podáním zkontroluj, že se čísla shodují s knihou DPH (§ 36) a s účtem 343 v deníku.
7. Po skutečném podání nahraj XML a potvrzení do EPO podání a archívu. Samotné vytvoření ani stažení XML zámek neposouvá. Po kontrole doručenky označ validní DPH/KH snapshot jako odeslaný ručně. Tím se příslušný zámek posune. (§ 44.9 Zámek účtování k datu).
8. Měsíční přehled klientovi — pokud firmu vede externí účetní pro klienta, jedno tlačítko sestaví PDF report za měsíc.

42.4 Roční cyklus — účetní uzávěrka

Celý postup vede uzávěrkový průvodce v § 50, krok za krokem:

1. Předběžné kontroly — totéž jako měsíční kontrola, ale za celý rok.
2. Odpisy majetku — hromadné zaúčtování ročních odpisů, viz i § 49.
3. Kurzové rozdíly — přecenění cizoměnových zůstatků k rozvahovému dni.
4. Dohadné položky a časové rozlišení, včetně návrhů předplacených nákladů a zvolené politiky drobného majetku.
5. Opravné položky k pohledávkám — navazuje na saldokonto ze § 42.3.
6. Daň z příjmů — mezikrok na Daň z příjmů.
7. Sklad — je-li aktivní a firma používá způsob B, zkontroluj inventuru a ocenění. Backend umí zaúčtovat konečný stav, manka a přebytky, ale současný webový průvodce skladový krok nezobrazuje; firma se skladem proto standardní UI cestou uzávěrku nedokončí. Bez skladu se krok přeskočí.
8. Uzavření knih a otevření nového roku.
9. Uzávěrkový balíček — před schválením stáhni doložitelný ZIP sestav, inventarizací a daňových podkladů.
10. Schválení závěrky — rozdělení výsledku hospodaření (431 → 428/429/364).

Po celý rok si drž Rozvahu a Výsledovku po ruce jako průběžnou kontrolu, jestli VH ve výsledovce sedí s A.V. rozvahy — u firem s bankovním úvěrem zkontroluj i řádek nákladových úroků (562).

42.5 Víc firem — účetní kancelář

Vedeš-li víc firem najednou, sekce Účetnictví začíná položkou Přehled firem — cross-firemní pohled na termíny DPH/KH, nezaúčtované doklady a stav uzávěrky, s prokликem a přepnutím firmy bez návratu na dashboard.

42.6 Mapa kapitol Účetnictví