47. Hlavní kniha
Cesta: Účetnictví → Hlavní kniha
Hlavní kniha je úplný přehled zaúčtovaných pohybů seskupený podle účtů. Zahrnuje rozvahové, výsledkové, uzávěrkové i podrozvahové účty včetně účtové třídy 7. Je dostupná jen firmám s podvojným účetnictvím a navazuje na Účtový rozvrh.
47.1 Co je zdrojem sestavy
Sestava čte řádky účetního deníku, které mají vyplněný okamžik zaúčtování. Koncepty do částek nevstupují; jejich počet v nastaveném rozsahu se zobrazí ve varování nad tabulkou. Storna se neodstraňují přepsáním historie, ale vyruší původní částku opačným zaúčtovaným zápisem.
Účetní zápisy mohou vzniknout z vydaných a přijatých dokladů, banky, pokladny, majetku, mezd, uzávěrky nebo ručního zápisu. Hlavní kniha mezi těmito zdroji částek nerozlišuje: rozhodující je účet, strana MD/Dal, částka a datum řádku.
47.2 Období, rozsah a filtry
- Období určuje fiskální rok. Předvyplní se nejnovější otevřené období, jinak první dostupné.
- Od / Do omezí sestavu uvnitř zvoleného období. Prázdné hodnoty znamenají první a poslední den období. Datum mimo období nebo
Od > Doserver odmítne. - Rozpad po analytikách vypíše jednotlivé analytické účty. Bez něj se analytiky sečtou pod syntetický účet.
- Po uzavření knih započte i vlastní závěrkový převod období. Výchozí pohled jej vynechává, aby zůstatky k poslednímu dni uzavřeného roku nebyly závěrkovým zápisem vynulované. Otevírací zápis a skladové uzávěrkové pohyby zůstávají součástí účetních hodnot.
- Dodavatel, Odběratel a Text položky filtrují zápisy podle protistrany nebo položky zdrojové přijaté či vydané faktury. Filtr se uplatní na počáteční stav, obraty i měsíční rozpad vybraného výřezu.
Aktuální kombinaci období, rozsahu, rozpadu analytik a vyhledávacích filtrů lze uložit jako vlastní sestavu a případně ji nastavit jako výchozí. Volba Po uzavření knih se do uložené kombinace nepřenáší. Ovládání Sloupce skrývá či zobrazuje sloupce tabulky a Hustota mění řádkování; obě volby mění jen zobrazení.
47.3 Výpočet PS, obratů a KS
Každý řádek účtu obsahuje:
| Hodnota | Výpočet |
|---|---|
| PS MD / PS Dal | Netto zůstatek před datem Od, zobrazený jen na straně výsledného salda |
| Obrat MD / Obrat Dal | Hrubé součty stran za dny Od až Do včetně |
| KS MD / KS Dal | PS MD − PS Dal + obrat MD − obrat Dal, opět jen na straně výsledného salda |
Otevírací zápis datovaný prvním dnem období patří do PS, nikoli do obratu. U rozvahových účtů se počáteční stav nese z historie; existuje-li otevírací kotva po uzávěrce, počítá se od ní, aby se historie a otevření nezapočetly dvakrát. U nákladových a výnosových účtů začíná okno PS nejdříve prvním dnem daného fiskálního období.
Peníze se pro součty převádějí na haléře. Účet bez PS i bez obratu se nezobrazuje. Řádek Součty sčítá všechny zobrazené účty.
47.4 Měsíční rozpad
Šipka na začátku řádku rozbalí obrat MD a Dal po kalendářních měsících zasahujících do nastaveného rozsahu. Jde o rozpad obratu, nikoli zůstatku: měsíc bez pohybu proto ukazuje nuly. Měsíční částky se seskupují stejně jako hlavní řádek — podle syntetiky, nebo po analytikách.
47.5 Opis účtu
Kliknutí na kód účtu otevře opis se zachovaným rozsahem Od / Do. Opis syntetického účtu zahrnuje i jeho analytiky a nahoře ukazuje PS, obrat MD, obrat Dal a KS.
Pohyby jsou řazené podle data, ID zápisu a čísla řádku. Sloupec Zůstatek je běžící saldo PS + MD − Dal počítané nad celým rozsahem, takže navazuje správně i na dalších stránkách. Výchozí stránka má 50 řádků. Kladný zůstatek znamená MD, záporný Dal.
Doklad v opisu vede podle zdroje na vydanou fakturu, přijatou fakturu nebo na konkrétní zápis účetního deníku. PDF/XLSX opisu obsahuje celý zvolený rozsah, nejen aktuální stránku.
47.6 Export a návaznosti
Export PDF a Export XLSX používají stejné období, rozsah, rozpad analytik, pohled před/po uzavření a filtry jako obrazovka. Název souboru obsahuje fiskální rok. Stejná logika PS/obrat/KS se používá také v Obratové předvaze; výkazové mapování a zákonné řádky popisuje Rozvaha.
⚠️ Koncepty nejsou součástí částek. Žluté upozornění znamená, že se po jejich zaúčtování hlavní kniha ještě změní.