Koše benefitů

72.1 Účel

Koše benefitů jsou čtecím zákonným přehledem, který seskupuje schválená plnění a ukazuje jejich čerpání a mzdové zacházení v určeném období. Zákonné koše se nezakládají ručně; plnění do nich zařadí klasifikace použité mzdové složky.

72.2 Předpoklady a oprávnění

Musí existovat zaměstnanec, vztah a schválený mzdový vstup se složkou zařazenou do příslušného zákonného koše. Zákonné limity načítá aplikace z účinného rulesetu; vlastní firemní strop lze nastavit u mzdové složky.

72.3 Krokový postup

1. V katalogu mzdových složek ověřte zákonné zařazení benefitu a případný vlastní firemní limit.
2. Benefit zadejte zaměstnanci jako mzdový vstup a schvalte jeho podklad.
3. Otevřete Mzdy → Koše benefitů a vyberte rok nebo měsíc, koš a zaměstnance.
4. Zkontrolujte vyčerpanou, osvobozenou a nadlimitní částku i případné upozornění na neúplný podklad.
5. Před mzdovým během porovnejte souhrn se zdrojovými doklady; přehled sám nic nepřepočítává ani nezapisuje.

72.4 Stavy

Přehled rozlišuje stav v limitu, blížící se limitu, nad limitem a neúplný podklad. Částky čte ze schválených zmrazených vstupů; změna filtru ani otevření přehledu nemění mzdový běh.

72.5 Kontroly a bezpečnost

Kontrolujte období, osobu, limit, duplicity a zákonnou klasifikaci plnění. Benefit nepoužívejte k obcházení zdanitelné mzdy. Zdravotní nebo rodinné údaje související s benefitem evidujte pouze v nezbytném rozsahu.

72.6 Časté chyby

• Čerpání ve špatném kalendářním roce.
• Duplicitní doklad ve více koších.
• Překročený limit bez správného mzdového dopadu.
• Benefit přiřazený ukončenému vztahu bez nároku.

72.7 Návaznosti

Význam mzdového dopadu nastavují složky, měsíční hodnotu lze zkontrolovat v rychlém vstupu a vypočtený výsledek v mzdovém běhu.

72.8 Podrobný pracovní postup a kontroly

72.8.1 Roční koš osvobození benefitů

U nepeněžních benefitů se limit osvobození podle zákona o daních z příjmů nevztahuje na jednu mzdovou složku, ale na úhrn všech plnění daného ustanovení za kalendářní rok. Aplikace to drží jako zákonný koš, který se u složky vybírá v katalogu:

• zdravotní plnění (§ 6 odst. 9 písm. d) bod 1) — do výše průměrné mzdy;
• rekreace, sport a kultura (§ 6 odst. 9 písm. d) bod 2) — do poloviny průměrné mzdy;
• spoření na stáří a dlouhodobá péče (§ 6 odst. 9 písm. m)) — 50 000 Kč.

Koš se sčítá za osobu u zaměstnavatele, tedy i napříč souběžnými pracovními vztahy, a částku limitu bere z rulesetu daně z příjmů účinného pro daný rok. Náhled mzdového vstupu ukazuje, kolik z koše je po tomto plnění vyčerpáno a kolik zbývá — překročení se tedy nezjistí až v prosinci.

Plnění nad limit se neblokuje: zákon ho nezakazuje, jen ho zdaňuje. Nadlimitní část se při schválení vstupu zmrazí zvlášť a do výpočtu vstupuje jako samostatná zdanitelná složka, která se započítá do daně i do vyměřovacích základů sociálního a zdravotního pojištění. Částka přesně na limitu je ještě celá osvobozená.

Pole Roční limit u složky je něco jiného — je to vlastní strop zaměstnavatele a schválení vstupu nad něj neprojde.

Přehled čerpání košů za firmu

Náhled vstupu ukáže koš jen tomu, kdo ten vstup zrovna zadává. Souhrn za celou firmu je v Mzdy → Koše benefitů: jeden řádek na zaměstnance a koš, s vyčerpanou částkou, limitem, zbytkem a s tím, kolik se už zdanilo jako nadlimitní. Filtruje se podle období, koše a jména; sloupce a hustotu tabulky si každý uživatel nastaví sám.

Obrazovka má dvě záložky podle toho, za jaké období zákon limit dává:

• Roční koše — zdravotní plnění, rekreace a spoření na stáří (§ 6 odst. 9 písm. d) a m) ZDP). Filtruje se zdaňovacím obdobím.
• Měsíční koše — příspěvek na stravování a přechodné ubytování (písm. b) a i)). Filtruje se konkrétním měsícem a sčítá se podle období mzdového vstupu, takže zpětný vstup se započítá tomu měsíci, kterého se týká.

U přechodného ubytování je limit měsíční (3 500 Kč), takže se proti měsíčnímu součtu poměřit dá a přehled u něj ukáže i zbytek. U příspěvku na stravování je ale limit podle zákona za jednu směnu, kdežto mzdový vstup je měsíční. Měsíční součet se proti limitu za směnu porovnat nedá, takže u takového řádku přehled žádný limit ani zbytek netvrdí a řekne to poznámkou: údaj znamená „tolik se za měsíc poskytlo", ne „limit je dodržený". Dodržení limitu za směnu se hlídá při schválení vstupu proti doloženému počtu směn z docházky.

Řádky se sčítají za osobu u zaměstnavatele, tedy i napříč souběžnými pracovními vztahy a napříč mzdovými složkami téhož koše — stejně, jako to počítá náhled vstupu. Stav řádku říká, jestli je osoba v limitu, blíží se mu (od 80 % koše), nebo je nad ním.

Přehled nic nepřepočítává: osvobozenou i nadlimitní část čte zmrazenou z okamžiku schválení vstupu, takže sedí s výplatní páskou. Proto se u některých řádků objeví místo čísla přiznání, že podklad chybí:

• Neúplný podklad — část vstupů je z doby, kdy se koše ještě nezmrazovaly. Chybějící rozpad se nedopočítá, jen se přizná počet takových vstupů.
• Limit není k dispozici — pro zvolené období není schválená sada legislativních pravidel, takže se netvrdí ani limit, ani zbývající částka. Týž stav mají v měsíční záložce řádky příspěvku na stravování, u nichž je limit za směnu, a měsíční součet se proti němu poměřit nedá.
• Poznámka o rozporu se zmrazeným rozpadem znamená, že se limit v pravidlech po schválení vstupů změnil. Zobrazená čísla zůstávají zmrazená; přepsat je dnešním limitem by přehled rozešlo s už vyplacenými mzdami.

Přehled je čtecí a jede na oprávnění payroll, tedy stejné, jaké má seznam mzdových vstupů — je to jejich součet za osobu a období, ne nová třída údajů.

U složky zahrnuté do JMHZ nastav také konkrétní cílový atribut měsíčního hlášení. Stav Chybí mapování nebrání výpočtu mzdy, ale znamená, že složku zatím nelze bezpečně převést do úplného JMHZ. Celkové cíle používej jen pro částky, které nelze přesně zařadit do detailního rozpadu; aplikace je proto viditelně odlišuje. Mapování lze auditovatelně deaktivovat a teprve potom lze složku z JMHZ vyloučit nebo převést do ručního posouzení. Samotné mapování nevytváří XML ani nic neodesílá na ČSSZ.

Pravidelný předpis má vlastní interval platnosti a lze jej zadat pevnou částkou nebo procentem. Účty MD/D se vybírají našeptáváním z aktivního účtového rozvrhu; formulář nezadává interní identifikátory. Procentní sazbu zadávej jako běžné procento a množství v přirozené jednotce — převod na interní bazické body a tisíciny provede aplikace. Jednorázový vstup se nejprve zkontroluje a potom samostatně schválí. Import odmítá nebezpečné sešity, vzorce a duplicitní řádky a před zápisem vždy ukáže výsledek náhledu. Soubor můžeš vybrat fialovým tlačítkem Vybrat soubor nebo jej přetáhnout do zvýrazněné plochy; stejný ovládací prvek používá také import docházky. Přijímá CSV a XLSX do 5 MB a chybu zobrazí přímo u souboru.