MyÚčto MyÚčto.cz Manuál
Stáhnout PDF Zpět na hlavní stránku

Mzdové příkazy a úhrady

68.1 Účel

Agenda připravuje závazky z uzavřené mzdy: čisté mzdy, daň, sociální a zdravotní pojištění, srážky a další příjemce. Následně sleduje jejich úhradu.

68.2 Předpoklady a oprávnění

Je nutný uzavřený běh, oprávnění payroll.payments, správné účty, termíny a symboly. Bankovní údaje musí být ověřeny z důvěryhodného zdroje.

68.3 Krokový postup

  1. U zaúčtovaného běhu zvolte Připravit platby. Aplikace otevře Mzdy → Mzdové příkazy a úhrady ve správném období a nabídne závazky daného běhu.
  2. Zkontrolujte příjemce, účet, částku, splatnost a platební symboly každého závazku.
  3. Na kartě Co zaplatit vyberte kompatibilní závazky a vytvořte mzdový příkaz ABO pro CZK, SEPA pro EUR, nebo evidenci hotovostní výplaty.
  4. Platby autorizujte v bance podle interních pravidel firmy.
  5. Po provedení spárujte úhrady a vyřešte rozdíly nebo vratky.

68.4 Stavy

Na kartě mzdových příkazů lze uložený bankovní příkaz v CZK (ABO) předat přímo přes ověřené napojení účtu plátce. Přenos vyžaduje oprávnění k mzdovým platbám i bankovním účtům. Používá stejné bankovní konektory a evidenci odeslání jako příkazy přijatých faktur; stažení KPC a PDF zůstává dostupné.

Před odesláním potvrďte dávku, částku, počet plateb a banku. Samotné předání neoznačuje mzdy jako uhrazené; příkazy zkontrolujte a autorizujte v bankovnictví. Odeslanou dávku nelze poslat znovu. Při nejasném výsledku ověřte stav v bance, nevytvářejte duplicitní platbu. Přenos je blokován také u minulého data splatnosti a závazků s evidovanou úhradou nebo nevyřešeným avízem.

Připravená platba není odeslaná. Exportovaná čeká na autorizaci v bance. Uhrazená má odpovídající bankovní pohyb; částečně uhrazená nebo zamítnutá vyžaduje další krok.

68.5 Rozpoznání zaplacených odvodů

Odvod na zdravotní pojišťovnu, ČSSZ i zálohovou daň má vlastní variabilní symbol, takže odchozí platbu aplikace pozná sama. Rozpoznání běží automaticky po importu bankovního výpisu i po skenu e-mailových avíz; spustit ho ručně jde tlačítkem Načíst platby z banky. Přiřadí se jen pohyb, u kterého sedí variabilní symbol i částka a který je jednoznačný — dvě stejně vzdálené platby aplikace raději nechá účetní.

Rozhoduje zdroj pohybu:

Když banka avíza neposílá, poslouží tlačítko Zaplatil jsem u konkrétního závazku. Platí pro něj totéž: termín zhasne, saldo se nemění a označení jde kdykoli zrušit. Účetně úhradu doloží až bankovní výpis.

68.6 Kontroly a bezpečnost

Jedna účetní může připravit i dokončit celý tok. Při změně účtu aplikace vyžaduje ověřený podklad; před vytvořením příkazu porovnejte součet plateb s uzavřeným během a účetními závazky. Bankovní export chraňte jako citlivý soubor a po přenosu jej nenechávejte na sdíleném místě.

68.7 Časté chyby

68.8 Návaznosti

Částky pocházejí z mzdového běhu, účetní závazky kontroluje shoda účtování a příjemce srážek popisují kapitoly 58l a 58m.

68.9 Podrobný pracovní postup a kontroly

V Mzdy → Mzdové příkazy a úhrady vybereš mzdové období a připravíš platební závazky z aktuálních schválených revizí. Čistá mzda se vždy odvozuje z částky po exekučních srážkách. Rozdělení mezi ověřené bankovní účty a hotovost se znovu vypočte nad pravidly a účty zmrazenými při uzamčení vstupů; pozdější změna živé karty už schválenou revizi nepřesměruje.

Bankovní cíl musí mít ve snapshotu úplné ověření, období platnosti a verzi účtu. Schválená revize bez zmrazených výplatních účtů se k přípravě plateb nenabídne. Pro její zaplacení nejprve vytvoř opravnou revizi z aktuálních a ověřených podkladů. Selhání jedné účtárny nezastaví přípravu ostatních běhů téhož měsíce; aplikace vypíše počet nezpracovaných běhů a konkrétní důvod.

Stejná akce připraví také zdravotní pojistné samostatně pro každou pojišťovnu z neměnného výsledku schválené revize. V nastavení musí mít konkrétní pojišťovna právě jeden účet účinný ke splatnosti, úplný ověřovací podklad a platební symboly. Seznam ukáže název a kód pojišťovny, maskovaný účet a stav ověření; celé číslo účtu ani interní reference neposílá. Splatnost se vždy odvodí z mzdového období, ne z dne, kdy byl historický běh vypočten nebo opraven.

Ze stejných schválených podkladů se připraví závazky sociálního pojištění a oddělené závazky zálohové a srážkové daně. Sociální pojistné se dělí podle mzdové účtárny pracovního vztahu, protože zaměstnavatelský variabilní symbol je na účtárně: běh zúžený na jednu účtárnu dá jeden závazek, celofiremní běh tolik závazků, kolik různých účtáren mají vztahy v běhu. Součet těchto závazků vždy odpovídá kořenovému výsledku, takže sedí i kontrolní součty a rekonciliace účetnictví s platbami. Každý závazek používá zaměstnavatelský VS své účtárny a účet ČSSZ účinný ke splatnosti; v platební dávce jsou to samostatné platby, i když jdou na týž účet ČSSZ. Vztah bez mzdové účtárny přípravu zastaví — bez ní není odvod pod jakým symbolem vykázat. Přehled o výši pojistného (PVPOJ) se naopak podává za jednu registraci u OSSZ, takže vyžaduje běh zúžený na jednu účtárnu; u celofiremního běhu přes víc účtáren aplikace přípravu podání odmítne. Zálohová a srážková daň se neslučují: každá má vlastní účet finančního úřadu a platební symboly. Záloha je splatná 20. den následujícího měsíce, srážková daň jeho poslední den.

Sociální i zdravotní pojistné je splatné od 1. do 20. dne následujícího měsíce. Připadne-li poslední den lhůty na sobotu, neděli nebo svátek, aplikace u všech zákonných odvodů zapíše jako splatnost nejblíže následující pracovní den — například odvody za 05/2026 nevyjdou na sobotu 20. 6. 2026, ale na pondělí

  1. 6. 2026. Posunuté datum je i to, co uvidíš v seznamu závazků a co se použije

pro platební dávku; výplatní termín se neposouvá, ten se řídí mzdovým během.

Zákonná lhůta je ale splněná až připsáním částky na účet instituce (§ 9 odst. 2 zákona č. 589/1992 Sb.), ne odesláním příkazu. Dávka složená výhradně ze zákonných odvodů proto dostane datum příkazu o jeden pracovní den dříve, než je zákonný termín — poskytovatel platebních služeb musí částku připsat nejpozději do konce následujícího pracovního dne (§ 109 odst. 1 zákona č. 370/2017 Sb. o platebním styku). U takového závazku je vidět obojí: zákonný termín i předsunuté datum příkazu, včetně označení, že k předsunutí došlo. Delší rezervu aplikace nedělá, aby zbytečně nevázala peníze.

Předsouvá se jen dávka složená výhradně z odvodů. Závazek čisté mzdy má splatnost rovnou datu výplaty ze mzdového běhu a to se neposouvá.

Opakované stisknutí Připravit závazky je bezpečné a nevytvoří duplicity. Opravná revize nezapisuje znovu celou mzdu, ale jen rozdíl proti předchozím závazkům. Seznam ukazuje příjemce, druh závazku, způsob úhrady, splatnost, částku a odvozený stav. Záporný rozdíl institucionálního odvodu se zobrazí jako příchozí opravný závazek, ale nelze jej vložit do odchozí bankovní dávky; vratku je nutné doložit skutečně přijatým bankovním pohybem nebo zaúčtovaným příjmovým pokladním dokladem. Na kartě Spárování úhrad zvolte Potvrdit skutečně přijatou vratku, vyberte nevyrovnaný příchozí závazek, doklad ve stejné měně a přijatou částku. Aplikace dovolí i částečné přijetí, ale před uložením vždy vyžaduje výslovné potvrzení účetní, že peníze byly firmě skutečně připsány nebo přijaty do pokladny. Změna závazku, dokladu nebo částky potvrzení zruší. Příchozí vratka nevytváří odchozí dávku; případná reverze přidá samostatnou neměnnou událost s vlastním bankovním důkazem nebo naváže na stornovaný původní pokladní doklad.

Variabilní symbol u instituce je povinný. Bez něj by odvod nebylo možné spárovat s předpisem, takže prázdný symbol už aplikace tiše nenahradí nulou — zastaví přípravu i export a napíše, kde symbol doplnit: u sociálního pojistného je to variabilní symbol mzdové účtárny, u ostatních institucí platební účet instituce v Mzdy → Nastavení mezd → Účty institucí, a to i s názvem konkrétní instituce. Kontrola běží dvakrát — při sestavení závazku a znovu před exportem — protože dávky připravené dříve mají symbol zmrazený uvnitř platební instrukce. Nulu zapíše aplikace jen tehdy, když ji účetní výslovně povolí; je to vědomé rozhodnutí, ne výchozí stav. Závazek čisté mzdy zaměstnance variabilní symbol mít nemusí.

Na kartě Co zaplatit vybereš připravené závazky; karta Mzdové příkazy ukazuje už vytvořené dávky. Aplikace podle výplatních cílů nabídne účet plátce a formát ABO nebo SEPA, znovu ověří nezměněné účty příjemců a vytvoří dávku. U zdravotní pojišťovny, ČSSZ i finančního úřadu použije přesné zmrazené VS, SS a KS. V SEPA formátu, který samostatná pole pro české symboly nemá, jdou symboly do zprávy pro příjemce v ustáleném tvaru /VS/…/SS/…/KS/… a stojí na jejím začátku, aby přežily zkrácení. Jak je konkrétní banka převede zpět, si ověřte u ní.

Export se ukládá šifrovaně přesně v těch bajtech, které se stáhnou do banky. Opakování se stejným klíčem vrátí tentýž export a nevytvoří další ekonomický závazek. Stažení vyžaduje právo zápisu a používá krátkodobé jednorázové oprávnění.

Na kartě Spárování úhrad vybereš konkrétní alokaci závazku a kompatibilní bankovní pohyb nebo zaúčtovaný pokladní doklad. Lze zapsat i částečnou úhradu. Historie je neměnná: vratka nebo storno nevynuluje původní záznam, ale přidá samostatnou reverzní událost s vlastním důkazem. Jeden bankovní nebo pokladní důkaz nesmí současně převzít fakturace ani jiné párování: bankovní pohyb, který už spotřebovala mzda, aplikace v bance nenabídne k automatickému spárování s fakturou ani nedovolí přijmout návrh na jeho spárování. Ruční označení faktury jako uhrazené touto kontrolou zatím neprochází, proto u pohybu patřícího ke mzdám ruční párování nepoužívejte.

Filtr období patří mzdové revizi, ne datu vytvoření dávky. V nabídce důkazů proto zůstane i předčasná nebo opožděná platba vztahující se k otevřenému závazku.

Skutečné datum úhrady vzniká výhradně z data zvoleného důkazu, nikdy z plánovaného data výplaty mzdového běhu ani ze samotné existence exportního souboru. Dokud nejsou všechny požadované částky průkazně spárovány a případné vratky vyřešeny, aplikace závazek ani daňové potvrzení neoznačí za skutečně uhrazené.