42. Souhrnné hlášení (DPHSHV)

42.1.1 Cesta: Daně → Souhrnné hlášení

Souhrnné hlášení vykazuje vybraná uskutečněná B2B plnění osobám registrovaným k DPH v jiném členském státě EU. Může je podávat i identifikovaná osoba, pokud takové plnění uskutečnila. Samotné pořízení zboží nebo služby ze zahraničí do SH nepatří; vykazuje se v přiznání DPH, případně v KH.

42.2 Co se zahrne

Zdroj tvoří řádky vystavených, ne-stornovaných a ne-konceptních faktur ve stejné evidenci DPH jako DPHDP3. Rozhoduje DUZP, případně datum vystavení, nikoli úhrada. Protistrana musí mít zemi EU mimo ČR a použitelné EU VAT ID. VAT ID se normalizuje bez mezer; řecký prefix se pro XML převádí na EL.

Podporované mapování je:

Kód 1 formuláře pro přemístění vlastního zboží nemá samostatnou vestavěnou klasifikaci. Takový případ doplň ručně v EPO a nech zkontrolovat poradcem. Faktura bez VAT ID nebo bez podporované klasifikace se do XML nezařadí, proto před exportem porovnej seznam faktur s náhledem; nejde o bezpečnou náhradu kontroly VIES.

42.3 Seskupení a zaokrouhlení

Řádky se seskupí podle státu, normalizovaného VAT ID a typu plnění. Hodnota je základ v Kč ze všech dokladů skupiny a počet je počet různých faktur. Atribut pln_hodnota se zapisuje na celé Kč zaokrouhlením od nuly — kladná hodnota nahoru, záporná dolů. Souhrnný náhled může proto zobrazovat haléře, zatímco jednotlivý řádek XML celé koruny.

Záporná hodnota plnění (dobropis do JČS převyšuje v období dodávky téže protistraně) do řádného hlášení nepatří: opravy se podávají následným souhrnným hlášením s kódem storna, které aplikace zatím negeneruje, a EPO řádné hlášení se zápornou pln_hodnota odmítne. Náhled na takový řádek upozorní se jménem protistrany a částkou, ať to zjistíš před odesláním, ne až z chybové hlášky portálu.

42.4 Období a typ podání

Hlášení lze sestavit měsíčně nebo čtvrtletně. Čtvrtletí je určeno jen pro plátce, kteří v něm poskytují výhradně služby s kódem 22. Dodání zboží (20) nebo třístranný obchod (31) vyžaduje měsíční režim. Aplikace na neslučitelnou kombinaci upozorní, export však technicky nezablokuje. Prázdné SH se nepodává.

Generátor vytváří pouze řádnou formu DPHSHV. Opravné či následné souhrnné hlášení a zvláštní případy dokonči ručně na portálu podle pokynů správce daně. Termín je zpravidla do 25. dne po skončení období.

42.5 Náhled a kontrola před exportem

Po změně období se náhled přepočítá a ukáže počet souhrnných řádků, celkovou hodnotu v Kč a termín podání. Tabulka rozepisuje stát, VAT ID, protistranu, kód a typ plnění, počet zahrnutých dokladů a jejich součet. Jeden zobrazený řádek tedy může zastupovat více faktur; před exportem porovnej počet v tabulce se zdrojovými doklady a věnuj pozornost varováním nad náhledem.

Při čtvrtletním režimu se vybírá čtvrtletí, při měsíčním konkrétní měsíc. Pokud náhled neobsahuje žádné řádky, ověř nejprve klasifikaci plnění, zemi a VAT ID odběratele. Prázdný náhled sám o sobě neprokazuje, že firma neměla vykazované plnění.

42.6 Export a důkaz podání

Stažené XML projde strukturální validací a uloží se do Archivu podání jako stažené. Stažení samo neznamená odeslání. Po nahrání na portál zkontroluj jeho výsledek, odešli formulář a uschovej potvrzení. Backend umí archivní záznam označit jako odeslaný, běžná stránka Archivu podání ale tento krok nenabízí; bez něj archiv není spolehlivým dokladem skutečného podání.

Tlačítko pro stažení je dostupné uživateli s právem exportovat výkazy. Uživatel bez tohoto práva může náhled zkontrolovat, ale XML nestáhne.