51. Hlavní kniha

Cesta: Účetnictví → Hlavní kniha

Hlavní kniha je úplný přehled zaúčtovaných pohybů seskupený podle účtů. Zahrnuje rozvahové, výsledkové, uzávěrkové i podrozvahové účty včetně účtové třídy 7. Je dostupná jen firmám s podvojným účetnictvím a navazuje na Účtový rozvrh.

51.1 Co je zdrojem sestavy

Sestava čte řádky účetního deníku, které mají vyplněný okamžik zaúčtování. Koncepty do částek nevstupují; jejich počet v nastaveném rozsahu se zobrazí ve varování nad tabulkou. Storna se neodstraňují přepsáním historie, ale vyruší původní částku opačným zaúčtovaným zápisem.

Účetní zápisy mohou vzniknout z vydaných a přijatých dokladů, banky, pokladny, majetku, mezd, uzávěrky nebo ručního zápisu. Hlavní kniha mezi těmito zdroji částek nerozlišuje: rozhodující je účet, strana MD/Dal, částka a datum řádku.

51.2 Období, rozsah a filtry

• Období určuje fiskální rok. Předvyplní se nejnovější otevřené období, jinak první dostupné. Při změně období se Od / Do nastaví na jeho hranice; ostatní filtry i rozbalený účet zůstanou zachované. Volba Vše spojí všechna účetní období firmy do jednoho víceletého rozsahu. Ve výchozím pohledu přitom vynechá technické uzavírací a navazující otevírací zápisy, aby nepřifukovaly obraty mezi roky.
• Od / Do omezí sestavu uvnitř zvoleného období. Prázdné hodnoty znamenají první a poslední den období. Datum mimo období nebo Od > Do server odmítne.
• Rozpad po analytikách vypíše jednotlivé analytické účty. Bez něj se analytiky sečtou pod syntetický účet.
• Po uzavření knih započte i vlastní závěrkový převod období. Výchozí pohled jej vynechává, aby zůstatky k poslednímu dni uzavřeného roku nebyly závěrkovým zápisem vynulované. Otevírací zápis a skladové uzávěrkové pohyby zůstávají součástí účetních hodnot.
• Dodavatel, Odběratel a Text položky filtrují zápisy podle protistrany nebo položky zdrojové přijaté či vydané faktury. Filtr se uplatní na počáteční stav, obraty i měsíční rozpad vybraného výřezu.

Aktuální kombinaci období, rozsahu, rozpadu analytik a vyhledávacích filtrů lze uložit jako vlastní sestavu a případně ji nastavit jako výchozí. Volba Po uzavření knih se do uložené kombinace nepřenáší. Ovládání Sloupce skrývá či zobrazuje sloupce tabulky a Hustota mění řádkování; obě volby mění jen zobrazení.

51.3 Výpočet PS, obratů a KS

Každý řádek účtu obsahuje:

Otevírací zápis datovaný prvním dnem období patří do PS, nikoli do obratu. U rozvahových účtů se počáteční stav nese z historie; existuje-li otevírací kotva po uzávěrce, počítá se od ní, aby se historie a otevření nezapočetly dvakrát. U nákladových a výnosových účtů začíná okno PS nejdříve prvním dnem daného fiskálního období.

Peníze se pro součty převádějí na haléře. Účet bez PS i bez obratu se nezobrazuje. Řádek Součty sčítá všechny zobrazené účty.

51.4 Měsíční rozpad a řádky měsíce

Šipka na začátku řádku rozbalí obrat MD a Dal po kalendářních měsících zasahujících do nastaveného rozsahu. Jde o rozpad obratu, nikoli zůstatku: měsíc bez pohybu proto ukazuje nuly. Měsíční částky se seskupují stejně jako hlavní řádek — podle syntetiky, nebo po analytikách. Součet měsíců se rovná obratu za celý rozsah; otevírací zápis prvního dne období je i tady součástí počátečního stavu, ne lednového obratu.

Kliknutí na měsíc s pohybem rozbalí jednotlivé řádky deníku za ten měsíc: datum, doklad, analytiku, popis a částku na správné straně. Doklad vede na prvotní doklad (viz 48.5). Zobrazí se prvních 200 řádků; u delších měsíců odkaz v patičce pokračuje v opisu účtu za stejný měsíc.

Kliknutí na kód účtu otevře kartu účtu se zachovaným rozsahem Od / Do. Z karty vede odkaz zpět do hlavní knihy; kniha pak dotčený účet sama rozbalí a odroluje k němu.

51.5 Opis účtu

Opis účtu otevřeš z karty účtu nebo z rozbaleného měsíce; rozsah Od / Do se přenáší. Opis syntetického účtu zahrnuje i jeho analytiky a nahoře ukazuje PS, obrat MD, obrat Dal a KS. Je-li opis složený z víc analytik, přibude sloupec Analytika s odkazem na kartu příslušného účtu.

Pohyby jsou řazené podle data, ID zápisu a čísla řádku. Sloupec Zůstatek je běžící saldo PS + MD − Dal počítané nad celým rozsahem, takže navazuje správně i na dalších stránkách. Výchozí stránka má 50 řádků. Kladný zůstatek znamená MD, záporný Dal.

Doklad v opisu vede podle zdroje na vydanou fakturu, přijatou fakturu, bankovní výpis, pokladní doklad, kartu majetku nebo na vyrovnaný doklad zápočtu; bez rozpoznaného zdroje na konkrétní zápis účetního deníku. PDF/XLSX opisu obsahuje celý zvolený rozsah, nejen aktuální stránku.

51.6 Export a návaznosti

Export PDF a Export XLSX používají stejné období, rozsah, rozpad analytik, pohled před/po uzavření a filtry jako obrazovka. Název souboru obsahuje fiskální rok. Stejná logika PS/obrat/KS se používá také v Obratové předvaze; výkazové mapování a zákonné řádky popisuje Rozvaha.

⚠️ Koncepty nejsou součástí částek. Žluté upozornění znamená, že se po jejich zaúčtování hlavní kniha ještě změní.